¿Qué es un patrocinador del plan?
Un patrocinador del plan es una parte designada, generalmente una empresa o empleador, que establece un plan de atención médica o de jubilación, como el 401 (k), para el beneficio de los empleados de la organización. Las responsabilidades del patrocinador del plan incluyen determinar los parámetros de membresía, las opciones de inversión y, en algunos casos, proporcionar pagos de contribución en efectivo y / o acciones.
Cómo funciona un plan de patrocinador
Algunas empresas ofrecen planes de ahorro para la jubilación, planes de pensiones o planes de salud a sus empleados como parte de su programa de beneficios para empleados. Estas empresas se denominan patrocinadores de planes. Los empleadores suelen ser patrocinadores del plan, pero los sindicatos y los organismos profesionales también pueden ser patrocinadores del plan.
Conclusiones clave
- El patrocinador del plan debe estar actualizado sobre cualquier cambio anual en los planes de jubilación o de atención médica, incluidos los ajustes por costo de vida.
- Los patrocinadores del plan suelen contratar asesores de inversiones para recomendar una inversión o un curso de acción para un plan de jubilación único o múltiple.
- Los patrocinadores del plan pueden subcontratar algunas funciones a administradores de planificación, compañías fiduciarias y asesores de inversiones.
- Un administrador del plan es responsable de administrar los asuntos cotidianos y las decisiones estratégicas de un plan de jubilación grupal.
- Una compañía fiduciaria o fideicomisario proporciona servicios de custodia y mantiene los activos de inversión reales en un fondo fiduciario para los empleados.
El patrocinador del plan implementa y establece un plan, determina el paquete de beneficios, modifica el plan y cancela el plan. Dependiendo del tipo de plan de jubilación o de salud disponible para los empleados, el patrocinador y los empleados del plan pueden hacer contribuciones al plan, solo el patrocinador del plan o solo el empleado.
Las personas y organizaciones que brindan asesoramiento sobre inversiones a los participantes y patrocinadores de un plan de jubilación están sujetas a los estándares fiduciarios establecidos por la Ley de seguridad de los ingresos de jubilación de los empleados (ERISA).
El patrocinador del plan es responsable de pagar a los empleados los ingresos de jubilación a los que tienen derecho del plan. Los ingresos por jubilación pueden basarse en el desempeño de las inversiones dentro del plan, o puede ser una cantidad predeterminada basada en lo que el empleado ha contribuido. Un empleado que se vaya antes de la fecha de adquisición de derechos solo puede recibir lo que él o ella haya contribuido al plan, perdiendo cualquier beneficio provisto por el plan de jubilación o de salud.
Si bien algunos patrocinadores de planes toman el asunto en sus propias manos y manejan todas las decisiones de inversión para los planes de jubilación, la mayoría subcontrata la administración segura de los activos del plan a uno o más terceros. De esta manera, se pueden ofrecer múltiples opciones de inversión administradas por diferentes administradores de dinero para satisfacer diferentes perfiles de riesgo entre los empleados de la empresa.
Consideraciones Especiales
Los patrocinadores del plan deben asegurarse de que los asesores de inversión que administran las inversiones del plan cumplan con las reglas de Exención del contrato de mejor interés (BICE) según ERISA, incluida la prestación de asesoramiento de inversión que sea de interés para los participantes del plan., No cobrar más que una compensación razonable, para divulgar honorarios, compensaciones y conflictos de interés materiales relacionados con sus propuestas de inversión, etc.
En los establecimientos donde el patrocinador del plan también actúa como administrador del plan, se dice que el patrocinador del plan tiene confianza. Diversificar las inversiones requiere confianza para minimizar el riesgo de pérdidas importantes; actuar de acuerdo con las reglas que rigen el plan, a menos que las reglas sean incompatibles con ERISA; actuar únicamente en interés de los participantes del plan y sus beneficiarios; y actuar con la sabiduría, habilidad y diligencia de una persona sabia actuando en la misma capacidad.
