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Finanzas personales/ Planificación de jubilación

Penalización por excedente acumulado

¿Qué es la penalización por excedente acumulado?

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) impone la multa de acumulación excesiva cuando el titular de una cuenta de jubilación o el beneficiario de una cuenta de jubilación no retira el mínimo requerido para un año fiscal.

El mínimo requerido requerido (RMD) se denomina mínimo requerido. Los titulares de cuentas de jubilación mayores de 72 años y sus herederos de cualquier edad generalmente deben tomar RMD para evitar la penalización por acumulación excesiva. La edad anterior era RMD 70½, pero se elevó a 72 después de la Ley de Mejoramiento de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE) de diciembre de 2019.

Conclusiones clave

  • El IRS impone la multa por acumulación excesiva cuando el titular de una cuenta de jubilación o de beneficiario no retira el mínimo.
  • El mínimo requerido requerido (RMD) se denomina mínimo requerido.
  • El IRS puede imponer una sanción por acumulación excesiva de impuestos especiales del 50% para ese año.

Entender la multa por excedente acumulado

Se puede imponer una penalización por acumulación excesiva del impuesto especial del 50% para ese año si los retiros realizados por el titular de la cuenta están por debajo de la distribución mínima requerida para el año. Los titulares de cuentas normalmente deben comenzar a recibir distribuciones antes del 1 de abril del año siguiente al año en que cumplen 72 años de edad.

La razón de esto es simple: si agrega un dólar antes de impuestos a una cuenta de jubilación, el IRS necesitará esos dólares de impuestos en algún momento. La multa se aplica a las cuentas individuales de jubilación (IRA), incluidas las cuentas SEP y SIMPLE IRA. No se aplica a Wheel IRA, ya que los impuestos sobre esos dólares ya se han pagado.

La distribución mínima requerida para cualquier año posterior al año en que la persona cumpla los 72 años debe realizarse antes del 31 de diciembre de ese año. Si la acumulación es excesiva debido a un error razonable y el titular de la cuenta ha tomado medidas para remediar el error, se puede solicitar una exención de la multa.

La cantidad que debe retirarse la determina el IRS y se puede calcular con ella. hoja de cálculo.

Tipos de cuentas de jubilación

Para asegurarse de retirar la distribución mínima requerida de su cuenta de jubilación, es útil revisar los diferentes tipos de cuentas de jubilación que requieren RMD.

Deducción de nómina IRA

Incluso si un empleador no desea adoptar un plan de jubilación, puede permitir que sus empleados contribuyan a una IRA mediante deducciones de nómina. La IRA de deducción de nómina proporciona una forma simple y directa para que los empleados elegibles ahorren.

Pensión para empleados con reducción salarial simplificada (SARSEP)

El SARSEP es un CCS establecido antes de 1997 que incluye un acuerdo de reducción de salario. En lugar de establecer un plan de jubilación por separado, los empleadores realizan contribuciones a su propia IRA y a las IRA de sus empleados, sujetos a ciertos porcentajes de pago y límites en dólares.

Pensión de empleado simplificada (SEP)

Estos proporcionan un método simplificado para que los empleadores realicen contribuciones a un plan de jubilación para sus empleados. En lugar de establecer un plan de participación en las ganancias o de compra de dinero con un fideicomiso, los empleadores pueden celebrar un acuerdo SEP y hacer contribuciones directamente a una cuenta de jubilación individual o una anualidad de jubilación individual establecida para cada empleado elegible.

Plan IRA SIMPLE

Los planes SIMPLE IRA son planes favorables de jubilación fiscal que los pequeños empleadores, incluidos los autónomos, pueden establecer en beneficio de sus empleados. Un plan IRA SIMPLE es un acuerdo de reducción de salario por escrito entre el empleado y el empleador que le permite al empleador agregar la cantidad reducida a un IRA SIMPLE en nombre del empleado.

Plan 401 (k)

El plan 401 (k) es un plan de contribución definida que permite el aplazamiento de los salarios de los empleados y / o las contribuciones del empleador.

Plan SENCILLO 401 (k)

Los planes SIMPLE 401 (k) están disponibles para propietarios de pequeñas empresas con 100 empleados o menos. Un empleado puede optar por diferir la compensación.

403 (b) planes de anualidad de refugio fiscal

Los planes de anualidad de refugio fiscal 403b son planes de anualidad para ciertas escuelas públicas, universidades, iglesias, hospitales públicos y entidades caritativas que se consideran exentas de impuestos según la sección 501 (c) 3 del Código de Ingresos.

Plan de reparto de beneficios

Un plan de participación en las ganancias es un plan de contribución definida que permite contribuciones anuales discrecionales del empleador.

Plan de pensiones de compra de dinero

Un plan de pensiones de compra en efectivo es un plan de contribución definida en el que las contribuciones del empleador son fijas.

Plan de beneficios definidos

El empleador financia principalmente un plan de beneficios definidos; es el plan de pensiones clásico, que ahora solo se ofrece en raras ocasiones.