¿Qué es la pérdida de peso fatal?
La pérdida impositiva muerta es una medida de la pérdida económica causada por la imposición de un nuevo impuesto. Se cree ampliamente que el economista inglés Alfred Marshall (1842-1924) fue el iniciador del análisis de la pérdida de peso muerto.
Conclusiones clave
- La pérdida impositiva muerta mide la pérdida económica total debido a un nuevo impuesto sobre un producto o servicio.
- Analiza la caída de la producción y la caída de la demanda por la imposición de impuestos.
- Es un costo de oportunidad perdido.
La teoría establece que es posible recortar un nuevo impuesto o aumentar uno anterior, lo que resulta en ganancias de ingresos insuficientes o nulas en el gobierno debido a la disminución de la demanda de bienes o servicios gravados. Se ha interrumpido el equilibrio entre oferta y demanda.
Entendiendo la pérdida de peso muerto
La pérdida de peso muerto puede verse como la disminución general de la demanda y la posterior disminución de los niveles de producción que continúa imponiendo impuestos. Esto generalmente se ilustra gráficamente.
El gráfico muestra la curva de oferta del producto o servicio que se corta a lo largo de la curva de demanda. La diferencia refleja la pérdida impositiva muerta.
Ejemplo de pérdida de peso fatal
Imagínese que la mítica ciudad de Braavos impusiera un impuesto sobre la renta justo del 40% a todos sus ciudadanos. A través de este impuesto, el gobierno recaudará $ 1.2 billones adicionales al año en impuestos.
Esa gran cantidad de dinero que ahora va al gobierno de Braavos ya no está disponible para gastar en bienes y servicios de consumo, o para ahorros e inversiones de los consumidores.
Suponga que el gasto y las inversiones de los consumidores caen al menos $ 1,2 billones, mientras que la producción económica total cae en $ 2 billones.
En este caso, la pérdida de peso muerto es de $ 800 mil millones. (La producción total es de $ 2 billones menos $ 1,2 billones de gasto o inversión del consumidor y $ 800 mil millones de pérdida de peso muerto).
Efectos de la pérdida de peso muerto
No todo el mundo está de acuerdo en que la pérdida de peso muerto se pueda medir con precisión. Sin embargo, muchos economistas están de acuerdo en que los impuestos pueden ser contraproducentes.
El gasto deficitario significa obtener préstamos, lo que retrasa la pérdida de peso muerto hasta una fecha futura en la que la deuda debe pagarse.
Los impuestos dan como resultado un mayor costo de producción o un mayor precio de compra para el consumidor. Como resultado, los volúmenes de producción y la demanda de productos son más bajos de lo que serían de otra manera.
La brecha entre los volúmenes de producción libres de impuestos y los impuestos es una pérdida de peso.
El análisis neoclásico establece que la cantidad de pérdida depende de las formas y elasticidad de las curvas de oferta y demanda.
Argumentos en contra de los impuestos
Los impuestos reducen los rendimientos de las inversiones, los salarios, las rentas y el espíritu empresarial. Esto, a su vez, reduce el incentivo para invertir, trabajar, desplegar propiedades y asumir riesgos.
También alienta a los contribuyentes a gastar tiempo y dinero tratando de evitar su carga tributaria, desviando valiosos recursos de otros usos productivos.
La mayoría de los gobiernos gravan desproporcionadamente a diferentes personas, bienes, servicios y actividades. Esto distorsiona la distribución natural de los recursos.
Los recursos limitados se alejarán de un uso óptimo, de actividades fuertemente gravadas a actividades ligeramente gravadas, lo que no sería mutuamente beneficioso.
Gasto Pérdida de peso e inflación deficitaria
La economía de los impuestos está relacionada con otras formas de financiación gubernamental. Si el gobierno financia las actividades a través de bonos en lugar de impuestos, la pérdida de peso no se retrasa. En el futuro, deberán imponerse impuestos más altos para pagar la deuda de los bonos.
Las pérdidas por inflación muerta están matizadas. La inflación reduce el volumen de producción de la economía de tres formas:
- La gente está desviando recursos hacia actividades antiinflacionarias.
- Los gobiernos llevan más gastos y déficits como un «impuesto oculto».
- Las expectativas de inflación futura reducen el gasto privado actual.
