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¿Qué incluye las pérdidas?

Las pérdidas incurridas se refieren a los beneficios pagados a los asegurados durante el año en curso más los cambios en las reservas para pérdidas del año anterior. Las pérdidas incurridas representan una ganancia que una compañía de seguros no obtendrá de sus actividades de suscripción, ya que los fondos son pagaderos a los asegurados en base a la cobertura establecida en sus contratos de seguro. El año calendario generalmente considera las pérdidas incurridas.

Conclusiones clave

  • Las pérdidas incurridas se refieren a los beneficios pagados a los asegurados durante el año en curso, así como a los cambios en las reservas para pérdidas del año anterior.
  • Las pérdidas incurridas indican una ganancia que una aseguradora no obtendrá de sus actividades de suscripción porque los fondos son pagaderos a los asegurados por reclamos.
  • Las compañías de seguros deben reservar un porcentaje de los ingresos totales generados para cubrir posibles reclamaciones en el período.

Comprensión de las pérdidas incurridas

La cantidad de pérdidas incurridas puede variar de un año a otro para una compañía de seguros. Las compañías de seguros reservan una reserva para cubrir los pasivos de las reclamaciones realizadas sobre las pólizas que suscriben. Las reservas se basan en una previsión de las pérdidas en las que una aseguradora puede incurrir durante un período de tiempo, lo que significa que las reservas pueden ser adecuadas o no cubrir los pasivos de la empresa. Se requieren proyecciones actuariales basadas en los tipos de pólizas suscritas para estimar el monto de las reservas.

Por ejemplo, las inundaciones del año pasado podrían dar lugar a un mayor número de reclamaciones sobre las pólizas de los propietarios, lo que podría generar mayores pérdidas. Sin embargo, si no hay inundaciones este año, las pérdidas incurridas serían menores.

El proceso de reclamación

En un mundo ideal para las aseguradoras, suscribirían nuevas pólizas de seguros, cobrarían primas y nunca tendrían que pagar beneficios. En realidad, sin embargo, los asegurados hacen reclamaciones cuando ocurren accidentes, y las aseguradoras deben investigar y pagar esas reclamaciones si se determina que son precisas.

Se presenta una reclamación de seguro cuando un titular de póliza presenta una reclamación por pérdida cubierta por la póliza de seguro. La compañía de seguros incurre en una pérdida como resultado de la reclamación, ya que se paga en efectivo al asegurado.

Una vez que ha comenzado un reclamo, las compañías de seguros a menudo revalúan los reclamos en proceso. La compañía de seguros debe revisar el reclamo para asegurarse de que sea verdadero y no fraudulento. La aseguradora también debe determinar si el valor de la reclamación inicialmente previsto será exacto. Si se descubre después del proceso de revalorización que el costo de la reclamación será mayor que el monto previsto, la empresa incurrirá en una pérdida.

Reservas de pérdidas

Las compañías de seguros quieren obtener ganancias de las primas que reciben. Pero también deben cumplir con los beneficios contractuales establecidos en las pólizas que suscriben. Por tanto, las compañías de seguros deben reservar un porcentaje de los ingresos totales generados para cubrir posibles siniestros en el período, que puede estar entre el 8% y el 12%.

La cantidad de fondos en las reservas para pérdidas debe ser suficiente para cubrir los pasivos proyectados. Si los pasivos reales o los reclamos totales exceden el monto total de las reservas, la empresa tiene una pérdida en sus registros contables. La aseguradora tendría que encontrar fondos para atender las reclamaciones y restaurar los fondos en la cuenta de reservas para pérdidas. Por supuesto, si las reclamaciones son lo suficientemente altas como para agotar las reservas para pérdidas y no se pueden obtener fondos adicionales, la aseguradora puede volverse insolvente.

Pérdidas incurridas y ratio de pérdidas

La relación entre pérdidas y pérdidas incurridas se compara con la cantidad de dinero ganado a través del pago de primas, una estadística clave para evaluar la salud y la rentabilidad de una compañía de seguros. Por ejemplo, si una empresa paga $ 100,000 en reclamaciones por cada $ 400,000 cobrados en primas, el índice de pérdidas sería del 25% (((100,000 / $ 400,000) x100 para crear un porcentaje).

Es importante monitorear los índices de pérdidas a lo largo del tiempo para evaluar todos los aspectos de las operaciones (incluidos los precios) y la estabilidad financiera. Para comprender completamente los resultados del índice de siniestralidad de una compañía de seguros a lo largo del tiempo, hay muchos factores a considerar, que incluyen, entre otros: el período de tiempo que se pagan las pérdidas, la frecuencia y severidad de las líneas de cobertura que se licitan, la adecuación de los precios, tamaño de las medidas de control de pérdidas y otras métricas.

Un ejemplo real de pérdidas incurridas

En noviembre de 2018, los incendios forestales comenzaron en Camp Creek Road en California y se propagaron rápidamente, convirtiéndose en el incendio forestal más mortífero en la historia del estado. El Camp Fire, como se lo llamó, mató a muchos residentes y destruyó más de 153,000 acres de tierra y más de 18,000 estructuras, incluidas casas.

La compañía de seguros Merced Property & Casualty Co. $ 63 millones en reclamos por los incendios. Sin embargo, la compañía solo tenía $ 23 millones en activos. Como resultado, la empresa se vio obligada a vender todos sus activos para cubrir los reclamos, lo que se conoce como liquidación. La empresa se declaró insolvente y ya no existe porque la aseguradora no tenía suficientes reservas para pérdidas para cubrir sus reclamaciones y pérdidas incurridas.