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¿Qué es el Plan 401 (a)?

Un plan 401 (a) es un plan de jubilación de compra en efectivo patrocinado por el empleador que permite contribuciones en dólares o porcentuales del empleador, el empleado o ambos. El empleador patrocinador establece la elegibilidad y el calendario de adjudicación. El empleado puede retirar fondos del plan 401 (a) mediante la implementación de un plan de jubilación calificado diferente, pago de suma global o anualidad.

Conclusiones clave

  • Un plan 401 (a) está patrocinado por un empleador, y tanto el empleador como el empleado pueden contribuir.
  • Los planes 401 (a) generalmente son utilizados por organizaciones gubernamentales y sin fines de lucro.
  • Los planes 401 (a) le dan al empleador una mayor parte de control sobre cómo se invierte el plan.
  • Un empleado puede retirar fondos de un plan 401 (a) mediante la implementación de un plan de jubilación calificado diferente, un pago de suma global o una anualidad.
  • Las inversiones en planes 401 (a) son de bajo riesgo y normalmente consisten en bonos del gobierno y acciones orientadas al valor.

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Plan 401 (a)

Entender el Plan 401 (a)

Existen varios planes de jubilación que los empleadores pueden ofrecer a sus empleados. Diferentes condiciones, restricciones y todas ellas son útiles para ciertos tipos de empleadores.

Un plan 401 (a) es un tipo de plan de jubilación que se brinda a quienes trabajan en agencias gubernamentales, instituciones educativas y organizaciones sin fines de lucro. Los empleados elegibles que participan en el plan incluyen empleados gubernamentales, maestros, administradores y personal de apoyo. Las características de un plan 401 (a) son similares a un plan 401 (k), que es más común en las industrias basadas en ganancias. Sin embargo, los planes 401 (a) no permiten a los empleados complementar los planes 401 (k).

Si una persona deja a un empleador, tiene la opción de transferir los fondos de su 401 (a) a un plan 401 (k) o cuenta de jubilación individual (IRA).

Los empleadores pueden formular planes 401 (a) múltiples, cada uno con criterios de elegibilidad separados, montos de contribución y cronogramas de adjudicación. Los empleadores utilizan estos planes para crear programas de incentivos para la retención de empleados. El empleador controla el plan y establece los límites de contribución.

Para participar en el plan 401 (a), una persona debe tener 21 años de edad y haber trabajado en el puesto durante al menos dos años. Estas condiciones están sujetas a variaciones.

Contribuciones al Plan 401 (a)

El plan 401 (a) puede tener contribuciones obligatorias o voluntarias, y el empleador decide si las contribuciones se realizan después de impuestos o antes de impuestos. Un empleador aporta fondos al plan en nombre de un empleado. Las opciones de contribución del empleador incluyen pagarle al empleador una cantidad fija en el plan del empleado, igualar un porcentaje fijo de las contribuciones de los empleados o igualar las contribuciones de los empleados dentro de un rango de dólares específico.

La mayoría de las contribuciones voluntarias a un plan 401 (a) tienen un máximo del 25% del salario anual de un empleado.

Inversiones para el Plan 401 (a)

El plan brinda a los empleadores más control sobre las opciones de inversión de sus empleados. Los empleadores gubernamentales con planes 401 (a) a menudo no limitan las opciones de inversión a las opciones más seguras y seguras solo para minimizar el riesgo. El plan 401 (a) garantiza un cierto nivel de ahorros para la jubilación, pero requiere la debida diligencia por parte del empleado para lograr las metas de jubilación.

Adquisición y retiros del plan 401 (a)

Cualquier contribución 401 (a) realizada por un empleado y cualquier ganancia de esas contribuciones se adquieren en su totalidad inmediatamente. La consolidación total de las contribuciones del empleador depende del programa de consolidación establecido por el empleador. Algunos empleadores, especialmente los que ofrecen planes 401 (k), combinan la adquisición de derechos con años de servicio como incentivo para que los empleados permanezcan en la empresa.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) está sujeto a retiros 401 (a) de la retención del impuesto sobre la renta y una multa por retiro anticipado del 10% a menos que el empleado tenga 59½ años, fallezca, esté discapacitado o inscriba los fondos en un plan que califique para IRA o se jubile directamente plan de transferencia de fideicomisario a fideicomisario.

Calificado para créditos fiscales

Los empleados que contribuyen a un plan 401 (a) pueden calificar para un crédito fiscal. Los empleados pueden tener un plan 401 (a) y una IRA al mismo tiempo. Sin embargo, si un empleado tiene un plan 401 (a), los beneficios fiscales para las contribuciones tradicionales de IRA pueden eliminarse gradualmente dependiendo del ingreso bruto ajustado del empleado.