¿Qué es un plan SIMPLE 401 (k)?
Cuentas de jubilación individuales (IRA) El Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados de pequeños empleadores puede ayudar a los propietarios de pequeñas empresas que buscan proporcionar beneficios de ahorros para la jubilación calificados. Sin embargo, muchos empleadores no están al tanto de un cambio, llamado plan SIMPLE 401 (k): un cruce entre la IRA SIMPLE más familiar y un plan 401 (k) tradicional.
Conclusiones clave
- Los planes SIMPLE 401 (k) combinan las características tradicionales de los 401 (k) con la simplicidad de las SIMPLE IRA.
- Las empresas con 100 empleados o menos pueden configurar planes SIMPLE 401 (k).
- Los planes SIMPLE 401 (k) funcionan de manera similar a los 401 (k) tradicionales, pero las contribuciones de los empleados tienen un límite de una cantidad anual más baja.
Comprenda el plan SIMPLE 401 (k)
Como su nombre lo indica, el SIMPLE 401 (k) es una versión simplificada y desconectada del plan 401 (k) regular, dirigido a autónomos y propietarios de pequeñas empresas. Al igual que la IRA SIMPLE, solo los empleadores con un personal de 100 personas o menos pueden establecer un plan 401 (k) SIMPLE.El negocio se puede estructurar de cualquier forma, incluidos propietarios individuales, sociedades y corporaciones.
Los empleados que tengan al menos 21 años y hayan completado al menos un año de servicio deben poder participar en el plan SIMPLE 401 (k). Deben haber recibido al menos $ 5,000 en compensación por el año anterior.
Una de las características simplificadas: los planes SIMPLE 401 (k) no requieren pruebas de no discriminación ni de arriba hacia abajo para garantizar que el plan funcione de acuerdo con Reglas del IRS. Por lo general, los profesionales requieren este tipo de pruebas y pueden ser bastante costosas.
Las reglas del IRS prohíben que una empresa ofrezca otros tipos de planes de jubilación a los empleados que ya están cubiertos por SIMPLE 401 (k).Sin embargo, dichas empresas pueden optar por mantener un plan de jubilación separado para otros grupos de empleados no cubiertos por SIMPLE 401 (k).
Cómo funciona un plan SIMPLE 401 (k)
Una vez configurado, el 401 (k) simple funciona como un 401 (k) normal. Los empleados contribuyen con dólares antes de impuestos para sus cheques de pago, invirtiendo los fondos en opciones proporcionadas por el administrador del plan.
El IRS decide qué pueden contribuir cada año. Aproximadamente 4 tercios de la contribución permitida suele ser aproximadamente 401 (k). Los empleados de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional en el futuro, aproximadamente la mitad de eso permite un 401 (k) regular.
Para 2020 y 2021, la cantidad máxima que un empleado puede contribuir a SIMPLE 401 (k) es $ 13,500, con $ 3,000 adicionales agregados a los mayores de 50 años.
A diferencia del plan 401 (k) tradicional, los empleadores deben complementar las cuentas 401 (k) SIMPLE de sus empleados.
Según el IRS, los empleadores deben hacer una contribución equivalente de hasta el 3% del salario de cada empleado o una contribución no opcional del 2% del salario de cada empleado elegible.
Todas las contribuciones del empleador a SIMPLE 401 (k) están sujetas a un límite de compensación para empleados de $ 290,000 para 2021 ($ 285,000 para 2020).Aquí hay una ruta que difiere de SIMPLE 401 (k) de SIMPLE IRA.
Los empleados deben mantener los fondos en su cuenta hasta que alcancen los 59½ o pagar una multa del 10% en los retiros. Sin embargo, pueden pedir prestado contra su saldo. Las contribuciones a SIMPLE 401 (k) se otorgan al 100% inmediatamente, de acuerdo con las reglas del IRS. Un empleado que cumpla con los requisitos para recibir distribuciones del plan puede retirar el saldo total de su cuenta cuando lo desee y no lo perderá si cambia de trabajo después de que el dinero esté en su cuenta.
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100% de irrevocabilidad inmediata (para el empleado)
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Prueba de no discriminación (para el empleador)
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Préstamos aprobados
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Contribuciones obligatorias (para el empleador)
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No se permiten otros planes
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Contribuciones inferiores a las regulares de los empleados 401 (k)
Reglas y regulaciones de SIMPLE 401 (k)
SIMPLE 401 (k) debe establecerse entre el 1 de enero y el 1 de octubre.El empleador debe proporcionar un aviso de aplazamiento a todos los empleados elegibles para el año en el que se estableció el plan y para cada año que el empleador continúe manteniendo el plan.
Normalmente, el aviso debe proporcionarse al menos 60 días antes de que el empleado sea elegible para participar en el plan. Este aviso debe incluir una declaración del derecho del empleado a hacer contribuciones salariales diferidas al plan y terminar su participación en el plan.
Las empresas que ofrecen el plan deben presentar un Formulario 5500 cada año.
La línea de base
Ayudar a sus empleados a ahorrar para la jubilación es una excelente manera de mantener bajas las tasas de rotación y mantenerse al día. No está de más atraer talento, manteniendo una pequeña empresa competitiva con los beneficios que ofrecen las corporaciones más grandes.
Sin embargo, aunque los planes SIMPLE 401 (k) tienen muchas ventajas, como reglas fáciles de administrar, tienen algunas desventajas en comparación con otros planes de ahorro. Las contribuciones y el papeleo obligatorios, aunque simplificados, pueden ser una carga.
Como resultado, no pertenecen a todas las empresas, pero tampoco hay muchas opciones. Consulte a los proveedores del plan 401 (k) y a su equipo de profesionales de impuestos para averiguar si este vehículo de jubilación es lo mejor para usted y su personal.
