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¿Qué es un plan 408 (k)?

La cuenta 408 (k) es un plan de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador, comúnmente conocido como plan de pensión simplificada para empleados (SEP). El plan 408 (k) es la versión SEP del popular plan 401 (k). CCS está destinado a empresas más pequeñas, como aquellas con menos de 25 empleados.

El SEP-IRA solo permite que el empleador contribuya al plan, mientras que las contribuciones de los empleados no están permitidas. Este tipo de plan también está disponible para autónomos y propietarios únicos.

Conclusiones clave

  • El 408 (k) es un plan de jubilación patrocinado por el empleador similar al 401 (k), también conocido como Pensión de Empleado Simplificada (SEP).
  • Un plan 408 (k) está disponible para empresas con 25 empleados o menos.
  • En el plan 408 (k) solo se permiten contribuciones del empleador.
  • Los planes 408 (k) están disponibles para los autónomos, sujetos a los mismos límites de contribución que los empleadores.

Comprender el plan 408 (k)

Aunque el término 408 (k) se usa a menudo para describir una cuenta, se refiere al Código de Ingresos Internos, que especifica cuentas de pensión de empleados simplificadas (SEP) y cuentas de pensión de reducción de salario simplificadas (SARSEP) (definidas en IRC 408 (k) ( 6)). Los empleados no pueden contribuir al plan establecido por su empleador. Durante la vida de la cuenta, los depósitos no se tratan como ingresos hasta que se retiran los fondos.

Los participantes con ingresos por cuenta propia que trabajan para su empleador pueden contribuir con el 408 (k) y participar en el plan de jubilación de su empleador. Las contribuciones anuales del empleador no pueden exceder el mínimo del 25% del salario de los empleados o $ 58,000 para 2021 (en comparación con $ 57,000 para 2020). El límite de compensación anual no se puede calcular sobre ingresos superiores a $ 290,000 para 2021 (en comparación con $ 285,000 en 2020). La deducción máxima reclamada en una declaración de impuestos comerciales por contribuciones es la menor de las contribuciones totales en las cuentas de los empleados o el 25% de la compensación.

Plan 408 (k) vs. Plan 401 (k)

La participación en los planes tradicionales 401 (k) continúa creciendo. A diciembre de 2017, los planes 401 (k) tenían 55 millones de participantes activos, con $ 5.3 billones en activos. Cuando se le critica por sus altas tarifas y opciones limitadas, la reforma del plan 401 (k) ha realizado una serie de cambios en beneficio de los empleados. El plan 401 (k) promedio ofrece casi dos docenas de opciones de inversión, que equilibran el riesgo y la recompensa, de acuerdo con las preferencias de los empleados. A diferencia de CCS, los empleados pueden contribuir a un plan 401 (k) y seguir siendo una opción común de ahorro para la jubilación para empresas con más de 25 empleados.

Potencial para más estadounidenses

Al mismo tiempo, los costos de los fondos y las tarifas de administración se mantienen nivelados o reducidos, lo que hace que esta opción sea viable para más estadounidenses. Se han agregado a muchos planes características adicionales como inscripción automática, mayor transparencia de tarifas, opciones adicionales de fondos indexados de bajo costo y contribuciones para ponerse al día para personas que están casi jubiladas.

Los límites de contribución están indexados por inflación, lo que permite a los participantes realizar contribuciones mayores a los planes a lo largo del tiempo. Aún así, una mejor y más amplia comprensión de los 401 (k) a través de iniciativas de educación y exposición continuará aumentando la participación.

Si bien $ 401 (k) se financia con un dólar antes de impuestos (lo que da como resultado un gravamen fiscal sobre los retiros en el futuro), Wheel 401 (k) es otro tipo de cuenta de ahorros de inversión patrocinada por el empleador financiada con efectivo después de impuestos. Esto significa que cuando un empleado retira fondos en el momento apropiado, no paga impuestos.

Sin embargo, si un empleado hace retiros de contribuciones antes de la edad de 59½ años, él o ella pueden estar sujetos a impuestos junto con una multa por retiro prematuro del 10%. La penalidad por retiro prematuro se aplica a los planes tradicionales y Wheel 401 (k), así como a los planes 408 (k). Sin embargo, el Wheel 401 (k) es adecuado para aquellos que piensan que estarán en una categoría impositiva más alta al jubilarse.