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¿Qué es el Plan 457?

En general, los planes 457 son planes de jubilación de compensación diferida, con ventajas fiscales y poscalificados que ofrecen los gobiernos estatales, los gobiernos locales y algunos empleadores sin fines de lucro. Los participantes elegibles pueden hacer contribuciones salariales diferidas, depositando dinero antes de impuestos que se puede multiplicar sin pagar impuestos hasta que se retire.

Cómo funciona un plan 457

En particular, los planes 457 son de naturaleza similar a 401 (k) Los planes, en lugar de ofrecerse a los empleados de empresas sin fines de lucro, sirven a los trabajadores públicos estatales y locales, así como a los ejecutivos bien pagados de ciertas organizaciones sin fines de lucro, como organizaciones benéficas.

Los participantes de estos planes de contribución definida reservan un porcentaje de su salario de jubilación. Estos fondos se transfieren a la cuenta de jubilación, donde su valor aumenta sin ser gravados. Hay dos tipos de planes 457:

  • 457 (b): Este es el plan 457 más popular y se ofrece a los empleados del gobierno local y estatal.
  • 457 (f): Seleccione un plan ofrecido a empleados gubernamentales y no gubernamentales de alta remuneración.

Los empleados pueden pagar hasta el 100% de su salario, siempre que no exceda el límite de dólares aplicable para el año. Si el plan no cumple con los requisitos legales, los activos pueden estar sujetos a diferentes reglas.

Conclusiones clave

  • Los planes 457 son planes de jubilación para empleados, planes fiscales del 45%, bajo ventaja fiscal.
  • Los proporcionan los estados, el gobierno local y algunos empleadores sin fines de lucro.
  • Los participantes pueden pagar hasta el 100% de su salario, siempre que no exceda el límite de dólares aplicable para el año.
  • Los intereses y ganancias generados por el plan no se gravan hasta que se retiran los fondos.

457 (b) Contribuciones al plan

A partir de 2021, los empleados pueden contribuir hasta $ 19,500 al año. En algunos casos, los trabajadores pueden hacer más.

Por ejemplo, si un empleador permite que aumenten las contribuciones, los trabajadores mayores de 50 años pueden contribuir con $ 6,500 adicionales, lo que eleva su contribución máxima a $ 26,000 ($ 19,500 + $ 6,500).

Además, los planes 457 (b) incluyen una disposición de «ponerse al día con un límite doble». Esto está diseñado para permitir que los participantes que están casi jubilados compensen los años que no contribuyeron al plan pero que eran elegibles para hacerlo. En este caso, los empleados dentro de los tres años de la edad de jubilación (como se especifica en su plan) pueden pagar $ 39,000, el doble del límite de contribución anual.

En determinadas circunstancias, un participante del plan 457 puede agregar hasta $ 39,000 a su plan en un año.

Una característica menos común del plan 457 (b) es que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite el despliegue de contribuciones no utilizadas para los empleados que no están ejerciendo la opción de cumplir 50 años o más. Por ejemplo, si un empleado aporta $ 12,000 a su plan 457 (b) en el año 1, el límite máximo de contribución para el año 2 es $ 27,000 ($ 7,500 + $ 19,500).

Advisor Insight

Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX

Los planes 457 se gravan como ingresos como 401 (k) o 403 (b) cuando se realizan las distribuciones. La única diferencia es que no hay penalizaciones por retiro y son los únicos planes para no retirar las penalizaciones anticipadamente. Pero también tiene la opción de transferir los activos en la implementación de la IRA. De esta manera, puede controlar mejor las distribuciones y compilarlas solo cuando sea necesario. Entonces, si toma el monto total como una suma global, el monto total se agrega a sus ingresos y podría empujarlo a una categoría impositiva más alta.

Con la ruta de implementación, podría sacar un poco este año, según sea necesario, y así controlar mejor sus impuestos. Y mientras permanece dentro de la IRA, continúa creciendo con impuestos diferidos y está protegido de los acreedores.

Beneficios del Plan 457 (b)

Las contribuciones de los cheques de pago se toman antes de impuestos, lo que resulta en ingresos imponibles más bajos. Por ejemplo, si Alex ganaba $ 4,000 al mes y agregaba $ 700 a un plan 457 (b), el ingreso imponible de Alex para el mes es de $ 3,300.

Los empleados también tienen la opción de invertir sus contribuciones en una opción de fondos mutuos. Es importante destacar que los intereses y las ganancias generadas por estos vehículos no se gravan hasta que se retiran los fondos. Además, si un empleado renuncia o se jubila anticipadamente y desea retirar sus fondos, existe sin penalización 10% tarifa, a diferencia de los planes 401 (k) y 403 (b).

Sin embargo, cualquier distribución anticipada del plan 457 a través de la cual los fondos resulten de una transferencia directa o reinversión de un plan de jubilación calificado, por ejemplo 401 (k), estaría sujeta al impuesto de penalización del 10%.

Límites del plan 457 (b)

Incluye contribuciones del empleador igualadas hacia el techo de cotización. Por ejemplo, si un empleador aporta $ 10,000 al plan, el empleado solo puede agregar $ 9,000 hasta que se alcance el límite de contribución de $ 19,000 (a menos que se le permita usar la opción de actualización). En la práctica, la mayoría de los empleadores gubernamentales no ofrecen igualación de contribuciones.