¿Qué es el Plan de aprendizaje permanente?
Un plan de aprendizaje permanente se refiere a una disposición aplicable al Plan de ahorro para la jubilación registrado de Canadá (RRSP). El plan permite a los contribuyentes del RRSP retirar un retiro temporal no imponible de hasta $ 20,000 de sus cuentas para financiar su educación o la educación de su cónyuge o pareja de hecho (CLP). La disposición está sujeta a limitaciones, como un límite de retiro anual de $ 10,000 y un período máximo de reembolso de 10 años, después del cual se pierde la capacidad de redistribuir la cantidad prestada.
Conclusiones clave
- Un plan de aprendizaje permanente se refiere a una disposición aplicable al Plan de ahorro para la jubilación registrado de Canadá (RRSP).
- El plan permite a los contribuyentes de RRSP financiar un retiro temporal no imponible de hasta $ 20,000 para financiar su educación o la de su cónyuge.
- Los límites incluyen un límite de retiro anual de $ 10,000 y un período máximo de reembolso de 10 años.
Comprensión del plan de aprendizaje permanente
El Plan de aprendizaje permanente es parte del RRSP canadiense y, nominalmente, es un plan de ahorro para la jubilación, al que los asegurados, cónyuges y CLP pueden agregar montos deducibles que se pueden utilizar para reducir su carga fiscal. «Cualquier ingreso que obtenga en el RRSP generalmente está exento de impuestos siempre que los fondos permanezcan en el plan; por lo general, debe pagar impuestos cuando recibe los pagos del plan», según el gobierno canadiense.
Pero el plan de ahorro para la jubilación registrado tiene otros beneficios, como el Plan del comprador de vivienda, que permite a los titulares del plan retirarse de sus RRSP para comprar o construir una casa que califique. Un aumento de presupuesto en 2019 elevó el límite de retiro de $ 25,000 a $ 35,000 para aquellos retiros después del 19 de marzo de 2019, siempre que los que soliciten sean elegibles.
Del mismo modo, el Plan de aprendizaje permanente permite a los canadienses retirarse de sus RRSP para financiar su educación sin perder los beneficios del aplazamiento de impuestos y también sin construir sus ahorros para la jubilación.
Sin embargo, es importante señalar que esta asignación es solo para quienes tienen las cuentas de jubilación, o sus cónyuges o CLP. “No puede participar en el CDT para financiar la capacitación o educación de sus hijos, o la capacitación o educación de los hijos de su cónyuge o pareja de hecho”, afirma el gobierno.
Ventajas y desventajas del plan de aprendizaje permanente
Escribiendo en MoneySense, Gail Vaz-Oxlade sostiene que el Plan de aprendizaje permanente puede ser una forma eficaz de ahorrar para la educación y mejorar la capacidad de generar ingresos:
El Plan de aprendizaje permanente (LLP) le otorga un préstamo sin intereses de su RRSP, o el RRSP de su cónyuge, hasta $ 10,000 por año (hasta un máximo de $ 20,000 en total, o $ 40,000 en total si ambos miembros de una pareja que regresa a la escuela) para financiar la capacitación a tiempo completo en una escuela calificada. Para retirar el dinero del RRSP, debe estar inscrito en una escuela que califique para el crédito tributario por educación o haber recibido una oferta por escrito para inscribirse y haberse inscrito antes de marzo del año siguiente. Para calificar, el programa que elija debe ejecutarse durante al menos tres meses consecutivos y debe dedicar al menos 10 horas a la semana a los cursos.
Vaz-Oxlade también señaló: «Puede utilizar la LLP tantas veces como desee, siempre que haya pagado el último préstamo antes de intentar reclamar su RRSP. Esto lo hace perfecto para el desarrollo y la capacitación continuos de habilidades.
Pero sa Globo y correo electrónico, Preet Banerjee señala que los CDT no se utilizan ampliamente en Canadá, lo que ha dado lugar a la popularidad de los planes para compradores de viviendas. Y sugirió que tal vez haya una razón para eso.Banerjee explica: «Si pierde su trabajo, sus ingresos son casi cero. Suponemos que no tiene ingresos reales, ni siquiera beneficios de seguro de empleo. Si dedujera $ 10,000 de su RRSP, casi no tendría que pagar impuestos».
Banerjee también señala que, al hacer el retiro del RRSP, una institución financiera retendría «impuestos y los devolvería a la Agencia Canadiense de Ingresos (CRA) en su nombre, pero una vez que haya presentado sus impuestos para ese año, recibirá la devolución de lo que fuera retenido. »
Fondos de baja
Anular el registro de fondos, un retiro tratado como ingreso normal, de un RRSP durante un año de bajos ingresos podría significar que los asegurados «no paguen muchos impuestos porque están en una categoría impositiva baja», dijo Banerjee.
Banerjee también recomienda que cualquier persona que esté considerando un plan de aprendizaje permanente debería intentar pronosticar sus ingresos e impuestos antes de tomar la decisión:
No tendría que calificar para el retiro verificando el estado de la institución o programa de educación, y también podría estudiar a tiempo parcial si lo desea. Tienes mucha más flexibilidad. Una vez que se gradúe y, con suerte, comience a ganar más dinero, podrá realizar sus contribuciones al RRSP y posiblemente cobrar algunos reembolsos importantes. Por el contrario, no recibiría ningún ahorro de impuestos por reembolsos bajo la LLP.
