¿Qué es un plan de beneficios definidos?
Un plan de beneficios definidos es un plan de jubilación patrocinado por el empleador en el que los beneficios de los empleados se calculan mediante una fórmula que tiene en cuenta una serie de factores, como la duración del empleo y el historial salarial.La empresa es responsable de administrar las inversiones y el riesgo del plan y normalmente contratará a un administrador de inversiones externo para hacer esto. Normalmente, un empleado no puede retirar fondos según un plan 401 (k). En cambio, son elegibles para recibir su beneficio como una anualidad vitalicia o, en algunos casos, como una suma global a una edad definida por las reglas del plan.
Comprensión de un plan de beneficios definidos
También conocido como planes de pensión o planes de beneficios calificados, este tipo de plan se denomina “beneficio definido” porque los empleados y empleadores conocen la fórmula para calcular los beneficios de jubilación con anticipación y la utilizan para calcular el beneficio pagado. Este fondo se diferencia de otros fondos de jubilación, como las cuentas de ahorro para la jubilación, donde los montos pagados dependen de los rendimientos de la inversión. Un rendimiento deficiente de la inversión o supuestos y cálculos erróneos, en los que los empleadores están obligados legalmente a compensar la diferencia con una contribución en efectivo, pueden provocar una falta de financiación.
Conclusiones clave
- Un plan de beneficios definidos es un programa basado en el empleador que paga beneficios en función de factores como la duración del empleo y el historial salarial.
- Las pensiones son planes de beneficios definidos.
- A diferencia de los planes de contribución definida, todos los riesgos de planificación e inversión asociados con un plan de beneficios definidos son responsabilidad del empleador, no del empleado.
- Los beneficios se pueden distribuir como pagos mensuales fijos como una anualidad o en un solo pago de suma global.
- El cónyuge sobreviviente a menudo tiene derecho a los beneficios si el empleado fallece.
Dado que el empleador es responsable de tomar decisiones de inversión y administrar las inversiones del plan, el empleador asume todos los riesgos de inversión y planificación.
Ejemplos de pagos de planes de beneficios definidos
Un plan de beneficios definidos garantiza un beneficio o pago específico al jubilarse. El empleador puede recibir un beneficio fijo o uno calculado de acuerdo con una fórmula que se factorizará en años de servicio, edad y salario promedio. El empleador generalmente financia el plan ingresando una cantidad regular, generalmente un porcentaje del salario del empleado, en una cuenta de impuestos diferidos. Pero, dependiendo del plan, los empleados también pueden hacer contribuciones. La contribución del empleador es, en efecto, una compensación diferida.
Al jubilarse, el plan puede pagar pagos mensuales durante la vida del empleado o como un pago único. Por ejemplo, un plan para un pensionado con 30 años de servicio en la jubilación puede indicar el beneficio como una cantidad exacta en dólares, como $ 150 por mes por año de servicio del empleado. Este plan pagaría al empleado jubilado $ 4,500 por mes. Si el empleado muere, algunos planes distribuyen los beneficios restantes a los beneficiarios del empleado.
Anualidades frente a pagos de suma global
Las opciones de pago generalmente incluyen una anualidad de un año, que proporciona un beneficio mensual fijo hasta la muerte; una anualidad conjunta y un sobreviviente calificado, que ofrece un beneficio mensual fijo hasta la muerte y permite que el cónyuge sobreviviente continúe recibiendo beneficios a partir de entonces;o un pago de suma global, que paga el valor total del plan en un solo pago.
Es importante elegir la opción de pago correcta, ya que puede afectar la cantidad de beneficios que recibe el empleado. Es mejor discutir las opciones de beneficios con un asesor financiero.
La operación del año adicional aumenta los beneficios del empleado, ya que aumenta los años de servicio utilizados en la fórmula de beneficios. Este año adicional puede aumentar el salario final utilizado por el empleador para calcular el beneficio. Además, puede haber una condición que indique que los beneficios para empleados aumentan automáticamente si trabaja más allá de la edad normal de jubilación del plan.
