En este momento estás viendo Plan de beneficios objetivo

¿Qué es un plan de beneficios de destino?

Un plan de beneficios específicos es un plan similar a un plan de beneficios definidos (DB) en el que las contribuciones se basan en los beneficios de jubilación proyectados. Sin embargo, a diferencia de un plan de beneficios definidos, las distribuciones recibidas por los participantes en un plan objetivo objetivo al momento de la jubilación se basan en el desempeño de las inversiones y, por lo tanto, no están garantizadas.

Conclusiones clave

  • Un plan de beneficio objetivo ofrece contribuciones basadas en los beneficios de jubilación proyectados.
  • Es similar a un plan de beneficios definidos, pero a diferencia de un plan de beneficios definidos, las distribuciones de jubilación se pagan a los participantes en un plan de metas específicas.
  • El mercado influye en un plan de beneficio objetivo.
  • Los beneficios mensuales en los planes objetivo pueden aumentar cuando el mercado se está desempeñando bien, pero pueden disminuir después de una recesión del mercado.
  • Los planes de beneficios específicos ofrecen más certeza que los planes de contribución definida o 401 (k).

Cómo funciona un plan de beneficios específicos

Los planes de beneficios específicos tienen una serie de características en los planes de pensión en el sentido de que proporcionan un beneficio mensual a los participantes o empleados. Sin embargo, un plan objetivo de beneficios transfiere el riesgo de tener suficiente dinero en el plan a los empleados, mientras que en un plan de pensiones, el riesgo de proporcionar los beneficios recae únicamente en el empleador.

Un plan de objetivo de beneficios proporciona un objetivo estimado del beneficio mensual a los empleados, pero ese objetivo puede cambiar con el tiempo, dependiendo de los rendimientos de la inversión. Es decir, no hay garantía de que se retire el beneficio mensual, ni se garantiza el monto mensual.

Existe cierta similitud entre el plan de beneficios objetivo y un plan de compra en efectivo en el sentido de que las contribuciones son obligatorias. En un plan de compra de dinero, un empleado o empleador hace contribuciones anuales al porcentaje requerido por el plan. Por ejemplo, un plan que requiere una contribución del 5% significa que el empleador agrega el 5% del pago de cada empleado elegible a su cuenta separada cada año. Se deben hacer contribuciones independientemente de que la empresa obtenga beneficios o no.

Plan de contribución definida

Existen similitudes entre un plan de beneficios objetivo y un plan de contribución definida (DC), como el 401 (k). Los planes de contribución definida son aquellos planes de jubilación en los que los empleados envían una cantidad fija o un porcentaje de sus cheques de pago en cada ciclo. Un empleador a menudo iguala una contribución regular de un empleado a un plan de DC.

Tanto en el plan de distribución como en el plan objetivo, los fondos se invierten para generar resultados para que los empleados tengan suficiente dinero para la jubilación. Además, al igual que 401 (k), existe el riesgo de que el fondo no tenga suficiente dinero. Sin embargo, el beneficio pagado al empleado bajo un plan de beneficios objetivo, aunque no está garantizado, puede ser más seguro que los beneficios bajo un plan de contribución definida.

Un plan de objetivos de beneficios proporciona un objetivo estimado del beneficio mensual a los empleados. Aún así, no hay garantía de que el beneficio mensual se retire, ni se garantiza el monto mensual.

Planes de beneficios específicos frente a planes de beneficios definidos

Los planes DB y DC tienen desventajas. Si bien los planes de beneficios definidos requieren que los empleadores asuman mayores riesgos, los planes de contribución definida transfieren la carga de estos riesgos a los trabajadores individuales y a los jubilados. Ambos tuvieron resultados mixtos.

Los planes de beneficios definidos tienen un alcance más amplio que los planes de beneficios específicos. En un plan de pensiones de beneficios definidos, un participante recibe un beneficio de jubilación fijo basado en la compensación, la edad y los años de servicio con un empleador en particular. Pension Benefit Guarantee Corporation (PBGC) garantiza los planes de DB, una agencia del gobierno federal, mientras que los planes de beneficios específicos no están garantizados.

Plan de balance de caja

Existen otras variaciones en los planes de beneficios definidos que incluyen un saldo de caja. En un plan de saldo de efectivo, un empleador acredita la cuenta de un participante con un porcentaje fijo de su compensación anual más intereses. La empresa solo tiene la propiedad de pérdidas y ganancias en la cartera.

Plan 412 (i)

En un plan de impuestos calificado 412 (i), diseñado para pequeñas empresas, cualquier cantidad aportada por el propietario al plan estará disponible inmediatamente como una deducción de impuestos para la empresa. Las inversiones que pueden financiar este tipo de plan son rentas vitalicias garantizadas o una combinación de rentas vitalicias y seguros de vida. Una compañía de seguros garantiza los fondos en el plan 412 (i).

Los valores de los activos o inversiones, así como los beneficios mensuales en los planes objetivo, son un objetivo móvil. Es decir, los beneficios de una recesión del mercado disminuyen y aumentan cuando el mercado funciona bien. Sin embargo, los planes objetivo pueden ofrecer más beneficios de certeza que los planes de contribución definida. Han surgido planes de beneficios específicos en muchos lugares fuera de los EE. UU., Incluidos el Reino Unido y los Países Bajos.