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¿Qué es una contribución definida (CD)?

Un plan de contribución definida (DC) es un plan de jubilación que generalmente se difiere de los impuestos, como 401 (k) o 403 (b), en el que los empleados agregan una cantidad fija o un porcentaje de sus cheques de pago a una cuenta destinada a la jubilación. financiar. La empresa patrocinadora a veces igualará algunas de las contribuciones del empleado como un beneficio adicional. Estos planes imponen restricciones que rigen cuándo y cómo cada empleado puede retirar dinero de estas cuentas sin penalización.

Conclusiones clave

  • Los planes de jubilación de contribución definida (CD) permiten a los empleados invertir dólares antes de impuestos en los mercados de capital, donde pueden aumentar el aplazamiento de impuestos hasta la jubilación.
  • 401 (k) y 403 (b) son dos planes de contribución comúnmente definidos que las empresas y organizaciones suelen utilizar para alentar a sus empleados a ahorrar para la jubilación.
  • Los planes de CD se pueden contrastar con las pensiones de beneficio definido (DB), en las que un empleador garantiza ingresos por jubilación. Con un plan de DC, no hay garantías y la participación es voluntaria y autodirigida.

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Plan de contribución definida

Comprensión de los planes de contribución definidos

No hay forma de saber cuánto le dará un plan de contribución definida al empleado jubilado, ya que los niveles de contribución pueden variar y los rendimientos de las inversiones pueden subir y bajar a lo largo de los años.

Los planes de contribución definida ascendieron a $ 8.2 billones de los $ 29.1 billones en activos totales de planes de jubilación mantenidos en los Estados Unidos al 19 de junio de 2019, según el Instituto de Compañías de Inversión. El plan de contribución definida es diferente de un plan de beneficios definidos, también conocido como plan de pensiones, que garantiza que los participantes recibirán ciertos beneficios en una fecha futura específica.

Los planes de contribución definida toman dólares antes de impuestos y les permiten crecer en inversiones en el mercado de capitales sobre una base de impuestos diferidos. Esto significa que el impuesto sobre la renta eventualmente se pagará sobre los retiros, pero no hasta la edad de jubilación (al menos 59½ años, con distribuciones mínimas requeridas (RMD) a partir de los 72 años).

La idea es que los empleados ganen más dinero y, por lo tanto, estén sujetos a una categoría impositiva más alta como trabajadores a tiempo completo, y tendrán una categoría impositiva más baja cuando se jubilen. Además, los ingresos obtenidos dentro de la cuenta no están sujetos a impuestos hasta que sean retirados por el titular de la cuenta (si se retira antes de los 59½ años, también se aplicará una multa del 10%).

Beneficios de participar en un plan de contribución definida

Las contribuciones realizadas a un plan de contribución definida pueden diferir de impuestos. En los planes tradicionales de contribución definida, las contribuciones tienen impuestos diferidos, pero los retiros están sujetos a impuestos. En Wheel 401 (k), el titular de la cuenta realiza contribuciones después de impuestos, pero los retiros están libres de impuestos si se cumplen ciertos requisitos. El estado de ventajas fiscales de los planes de contribución definida generalmente permite que los saldos crezcan más con el tiempo en comparación con las cuentas que se gravan cada año, como los ingresos de inversiones mantenidas en cuentas de corretaje.

Los planes de contribución definida patrocinados por el empleador también pueden recibir contribuciones de contrapartida. Más de las tres cuartas partes de las empresas aportan cuentas de empleados 401 (k) en función de lo que aporta el participante. La contribución de contrapartida más común del empleador es de 50 centavos por cada $ 1 agregado a un porcentaje específico, pero algunas empresas igualan $ 1 por cada $ 1 agregado a un porcentaje del salario de un empleado, generalmente 4% -6%. Si su empleador ofrece una igualación de sus contribuciones, generalmente se le recomienda que haga una contribución por lo menos el máximo que igualarán, porque se trata básicamente de dinero gratis que crecerá con el tiempo y te beneficiará en la jubilación.

Otras características de muchos planes de contribución definida incluyen la inscripción automática de participantes, aumentos automáticos en las contribuciones, retiros por dificultades económicas, provisiones de préstamos y contribuciones de recuperación para empleados de 50 años o más.

Límites de los planes de contribución definidos

Los planes de contribución definida, como una cuenta 401 (k), requieren que los empleados inviertan y administren su propio dinero a fin de ahorrar lo suficiente para los ingresos de jubilación en el futuro. Los empleados pueden no tener conocimientos financieros y no tener otra experiencia en invertir en acciones, bonos y otras clases de activos. Esto significa que algunas personas pueden invertir en carteras inapropiadas, por ejemplo, sobreinvertir en acciones de su propia empresa en lugar de una cartera bien diversificada de índices de diferentes clases de activos.

Los planes de pensión de beneficio definido (DB), a diferencia de los planes de DC, se administran profesionalmente y garantizan un ingreso de jubilación de por vida del empleador como una anualidad. Los planes de CD no tienen tales garantías, y muchos trabajadores, incluso si tienen una cartera bien diversificada, no están ahorrando lo suficiente de manera regular, por lo que se darán cuenta de que no tienen suficiente dinero para sobrevivir a la jubilación.

$ 174 000

Equilibre 401 (k) estadounidenses de 50 a 59 años en 2019, según Fidelity. El retiro de un jubilado del 5% al ​​año ganaría solo $ 8,700 al año, antes de impuestos.

Otros ejemplos del plan de contribución definida

El 401 (k) puede ser sinónimo del plan de contribución definida, pero hay muchas otras opciones de planes. Un plan 401 (k) está disponible para los empleados de empresas y corporaciones públicas. Un plan 403 (b) generalmente está disponible para empleados de corporaciones sin fines de lucro, como escuelas. Hay 457 planes disponibles para empleados de ciertos tipos de empresas sin fines de lucro, así como para empleados estatales y municipales. El Thrift Savings Plan se usa para los empleados del gobierno federal y los planes 529 se usan para financiar la educación universitaria de un niño.

Debido a que las cuentas de jubilación individuales implican contribuciones definidas en cuentas con ventajas fiscales sin beneficios tangibles, también podrían considerarse un plan de contribución definida.