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¿Qué es un plan de contribución de empleados?

Un plan de contribución para empleados es un tipo de plan de ahorro patrocinado por el empleador. Al elegir participar en el plan, los empleados envían un porcentaje de su cheque de pago al plan, que un administrador del plan externo invierte en su nombre. Mientras tanto, los empleadores generalmente igualarán algunas de las contribuciones del empleado.

A diferencia de un plan de beneficios definidos, el empleado no sabe cuál será el valor de un plan de ahorro futuro. En cambio, ese valor futuro depende de una serie de factores, incluida la cantidad de contribuciones realizadas por el empleado, la medida en que su empleador equiparó esas contribuciones y el rendimiento de la inversión del plan de ahorro en sí.

Conclusiones clave

  • Un plan de contribución para empleados es un tipo de plan de ahorro patrocinado por empleadores en nombre de sus empleados.
  • Requieren que el empleado pague fondos por sus cheques de pago, que luego son invertidos por un administrador del plan externo.
  • Muchos planes de contribución de los empleados incluyen un componente de contrapartida del empleador, lo que los hace inversiones más atractivas.
  • A diferencia de los planes de beneficios definidos, que brindan un monto garantizado al empleado en el futuro, el valor de los planes de contribución de los empleados fluctúa según el mercado y otros factores.
  • La mayoría de los planes de contribución de los empleados son productos de inversión con impuestos diferidos.

Comprensión del plan de contribución de los empleados

Los planes de contribución de los empleados están diseñados para ayudar a los empleados a ahorrar para su futuro. En los Estados Unidos, los ejemplos comunes de planes de contribución de empleados incluyen planes de pensión de contribución definida como el 401 (k), planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP) y planes de ganancias corporativas.

Los planes de contribución de los empleados se han vuelto más populares en los últimos años y tienen terreno en relación con los planes de beneficios definidos. En los planes de beneficios definidos, se garantiza que el empleado recibirá ciertos beneficios que se le pagarán al jubilarse. Para que puedan planificar con anticipación su jubilación sabiendo que su empleador les proporcionará un cierto nivel de ingresos.

Por el contrario, los planes de contribución de los empleados no garantizan la entrega de ninguna suma global o ingresos futuros. En cambio, el rendimiento futuro dependerá del rendimiento de los activos invertidos del plan; el empleado puede obtener menos o más de lo que esperaba, dependiendo de cómo se comporte el mercado antes de jubilarse. De esta manera, los planes de contribución de los empleados transfieren efectivamente el riesgo de inversión del empleador al empleado.

Diseñar un plan de contribución para empleados

Los empleadores que crean planes de contribución de empleados se denominan «patrocinadores» de estos planes, mientras que las empresas que realmente invierten y supervisan los activos del plan se denominan administradores de sus planes.

Estas empresas de terceros son responsables de tareas como el mantenimiento de registros, el cumplimiento normativo y la educación de los empleados sobre sus opciones de inversión. Mientras tanto, los empleados son los únicos responsables de la selección entre las opciones de inversión disponibles.

Tipos de cuentas 401 (k)

Si bien el término “401 (k)” se usa comúnmente en los medios, en realidad existen muchos tipos diferentes de planes 401 (k). Estos incluyen planes de puerto seguro, planes de inscripción automática y el Plan de contrapartida de incentivos de ahorro para empleados de pequeños empleadores (SIMPLE).

Los planes de contribución de los empleados generalmente ofrecen una variedad de opciones de inversión de deuda y capital, incluidos fondos mutuos nacionales e internacionales, fondos de renta fija e inversiones en el mercado monetario.

Si bien estas selecciones suelen ser relativamente conservadoras, algunos planes ofrecen servicios de corretaje autoguiados a través de los cuales el empleado puede seleccionar inversiones en acciones individuales. En algunos casos, el empleador que patrocina el plan ofrecerá sus propias acciones de la empresa, a veces con descuento.

Muchos planes de contribución para empleados proporcionan beneficios fiscales. La parte del salario de un empleado que se invierte es antes de impuestos, lo que significa que su ingreso imponible es menor y, como resultado, se pagan menos impuestos sobre sus ingresos. Los fondos en el plan están gravados por retiro, lo que generalmente ocurre durante la jubilación de un individuo cuando se encuentra en el tramo de impuesto sobre la renta más bajo.

Planes comunes de contribución de empleados

Los planes de contribución de los empleados son un producto muy exitoso y se han vuelto muy populares con el tiempo. Inicialmente, la tasa de participación de los planes de contribución era baja, pero a medida que se han vuelto más accesibles y las medidas tomadas para aumentar la participación, como la inscripción automática, han aumentado significativamente.

Vanguard, una de las compañías de inversión más grandes del mundo, informa que la participación en los planes 401 (k) de Vanguard aumentó del 76% en 2010 al 83% en 2019. También informa que la tasa de participación del plan está entre el 90% y el 100%. 21% a 49% en el mismo período, y una tasa de participación de menos del 50% ha disminuido del 10% al 6%.