En este momento estás viendo Plan de pensiones con saldo de caja

¿Qué es un plan de pensiones con saldo de efectivo?

Un plan de pensión con saldo de efectivo es un plan de pensión con una opción de anualidad vitalicia. Para un plan de saldo de efectivo, el empleador acredita una cuenta de participante con un porcentaje fijo de su compensación anual más los cargos por intereses.

Un plan de pensiones con saldo de efectivo es un plan de pensiones de beneficios definidos. Por lo tanto, los límites de financiación, los requisitos de financiación y el riesgo de inversión del plan se basan en requisitos de beneficios definidos. Los cambios en la cartera no afectan los beneficios finales que recibe el participante al jubilarse o al término, y la empresa es dueña de todas las ganancias y pérdidas de la cartera.

Conclusiones clave

  • Un plan de pensiones con saldo de efectivo es un plan en el que los participantes reciben un porcentaje fijo de su compensación anual más cargos por intereses.
  • El beneficio de estos planes es que los límites de contribución aumentan con la edad.
  • Las personas de 60 años o más pueden ahorrar más de $ 200,000 al año en contribuciones antes de impuestos comparables
  • Mientras tanto, para 401 (k), las contribuciones totales del empleador y del empleado para los mayores de 50 años están limitadas a $ 64,500 en 2021 ($ 63,500 en 2020).

Comprensión de los planes de pensión con saldo de efectivo

Si bien un plan de pensión de saldo de efectivo es un plan de pensión de beneficio definido, a diferencia del plan de beneficio definido regular, el plan de saldo de efectivo se mantiene en una cuenta individual, similar a un plan de contribución definida. El plan de saldo de caja opera de la misma manera que un plan de contribución definida porque los cambios en el valor de la cartera del participante no afectan la contribución anual.

Las características adicionales de un plan de pensiones con saldo de efectivo son similares a las características de un plan 401 (k). Como en un plan de pensiones tradicional, las inversiones se administran de manera profesional y a los participantes se les prometen ciertos beneficios al jubilarse. Sin embargo, los beneficios se expresan en términos de un saldo de cuenta estilo 401 (k) en lugar de en términos de un flujo de ingresos mensual.

Un plan de pensiones con saldo de efectivo, junto con el 401 (k), pueden ayudar a un ahorrador de jubilación a reducir sus facturas de impuestos y fortalecer sus ahorros. Sin embargo, quienes confían en los generosos planes de pensiones tradicionales son menos entusiastas.

Muchos dueños de negocios mayores buscan este tipo de planes para aumentar sus ahorros para la jubilación debido a los generosos límites de contribución que aumentan con la edad. Las personas de 60 años o más pueden ganar un calcetín por más de $ 200,000 al año en contribuciones antes de impuestos.

Con 401 (k), las contribuciones totales del empleador y del empleado para las personas de 50 años o más son mucho más limitadas. Para el año fiscal 2021, la contribución combinada máxima es de $ 64,500 ($ 63,500 para 2020). Esta cifra incluye una asignación para «ponerse al día» de $ 6.500 para los mayores de 50 años.

Cómo funcionan los planes de pensiones con saldo de efectivo

Las contribuciones del empleador generalmente representan alrededor del 6% del pago de los empleados de paso y archivo en comparación con las contribuciones del 3% típicas de los planes 401 (k). Los participantes también reciben un «crédito de intereses» anual. Este crédito puede establecerse a una tasa fija, como el 5%, o una tasa variable, como la tasa del Tesoro a 30 años. Al jubilarse, los participantes pueden tomar una anualidad basada en el saldo de su cuenta, o una suma global, que puede transferirse a la IRA u otro plan del empleador.

Los planes de pensiones con saldo de efectivo pueden ser más costosos para los empleadores que un plan 401 (k), en parte porque un actuario debe certificar cada año que el plan está financiado adecuadamente. Los costos típicos incluyen $ 2,000 a $ 5,000 en tarifas fijas, $ 2,000 a $ 10,000 en tarifas de administración anuales y tarifas de administración de inversiones que oscilan entre el 0.25% y el 1% de los activos.