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¿Qué es un Plan de Pensiones Corporativo?

Un plan de pensiones corporativo es un beneficio que proporciona ingresos de jubilación según la antigüedad del empleado en la empresa y el historial salarial.

Los planes de pensiones para los trabajadores estadounidenses ahora son poco comunes fuera del empleo del gobierno. Según la Oficina de Estadísticas Laborales, en 2019, el porcentaje de trabajadores del gobierno estatal y local que participaron en un plan de jubilación en el lugar de trabajo fue de aproximadamente el 83%. De esos trabajadores, alrededor del 77% tenía un plan de pensiones real, mientras que se estimaba que el 17% tenía otro tipo de plan de ahorro para la jubilación.

Actualmente, el mejor acceso a los planes de pensiones del sector privado es a través de empresas muy grandes; sin embargo, las pensiones en las empresas estadounidenses están disminuyendo rápidamente. En 2019, solo el 13% de los empleados del sector privado tenían planes de pensiones; están siendo reemplazados por planes populares 401 (k) y otras contribuciones definidas.

Conclusiones clave

  • Los planes de pensiones son cada vez más raros en el sector privado, aunque la mayoría de los empleados de la administración pública los reciben.
  • En un plan de pensiones de beneficios definidos, una empresa compromete una cierta cantidad de pago de por vida a cada empleado elegible, según la duración del servicio y el salario de jubilación.
  • Un plan de pensiones de contribución definida requiere que la empresa o el empleado, o ambos, contribuyan con montos regulares a los ingresos de jubilación, y los pagos dependen de los rendimientos de la inversión.

Comprensión de los planes de pensiones corporativos

Los planes de pensiones generalmente requieren un período de adquisición de derechos que requiere que los empleados trabajen para la empresa durante un número mínimo de años antes de ser elegibles. El beneficio individual se basa en la antigüedad del empleado y el historial salarial en la empresa. En el pasado, los empleadores eran totalmente responsables de contribuir al plan, pero esto es cada vez más raro.

Dos de los tipos más comunes de planes de pensiones son el plan de beneficios definidos y el plan de contribución definida. El plan de beneficio definido refleja un enfoque tradicional de las pensiones, y el plan de contribución definida es el modelo que se ha adoptado ampliamente en los últimos años.

Plan de pensión de beneficios definidos

En un plan de beneficios definidos, la empresa se compromete a pagar un monto específico durante la vida del empleado. El beneficio se calcula antes de que el empleado se jubile, utilizando una fórmula basada en la edad, la duración del servicio y el salario del empleado jubilado. En los Estados Unidos, el beneficio de jubilación máximo permitido bajo un plan de beneficios definidos en 2021 es de $ 230,000, sin cambios desde 2020; el beneficio máximo está sujeto a ajustes por costo de vida (COLA) en años futuros.

Los planes de beneficios definidos pueden ser financiados exclusivamente por el empleador o el empleador y el empleado. El fondo de pensiones se financia con un conjunto de fondos de los que se realizan pagos periódicos a los empleados jubilados. Los pagos se basan en una fórmula que calcula las contribuciones necesarias para cumplir con el beneficio definido. Fórmula que incluye la esperanza de vida del empleado, la edad normal de jubilación, los posibles cambios en las tasas de interés y el monto del beneficio de jubilación anual.

13%

Porcentaje de empleados del sector privado de EE. UU. Que participaron en planes de pensiones en 2019.

Plan de pensiones de contribución definida

Los planes de contribución definida no garantizan un monto de beneficio fijo. El empleador, el empleado o ambos pagan contribuciones a la cuenta de un individuo. Las contribuciones se invierten y el retorno de la inversión (ROI) se acredita a la cuenta del empleado o se carga si hay pérdidas.En los Estados Unidos, el plan de pensiones de contribución definida más popular es el plan de ahorro de ahorro (TSP), que está abierto a empleados federales y miembros de las Fuerzas Armadas.

El pago de este plan depende del éxito de las inversiones realizadas en el plan de pensiones. Al jubilarse, la cuenta del miembro proporciona beneficios de jubilación, generalmente a través de una anualidad, y los pagos fluctúan con el valor de la cuenta.

Los planes de contribución definida se han generalizado en los últimos años y ahora son la forma dominante de plan de jubilación del sector privado en muchos países. La cantidad de planes de contribución definida en los EE. UU. Aumenta constantemente, ya que los empleadores los consideran más asequibles que los planes de beneficios definidos.

Consideraciones Especiales

A partir de 2020 – con la aprobación de Ley de salud en el Congreso de los Estados Unidos – comienzan nuevos cambios en los planes de jubilación. El nuevo control hace que las anualidades dentro de los planes de jubilación de contribución definida sean más portátiles, lo que significa que para aquellos que cambian de trabajo, la anualidad se puede transferir a otro plan de jubilación en su nuevo trabajo.

Sin embargo, la Ley SECURE elimina algunos de los riesgos legales para los proveedores de anualidades, como las compañías de seguros, al establecer límites sobre cuándo un titular de cuenta puede demandar al proveedor si no cumple con los pagos de la anualidad.

La ley también abolió la provisión de estiramiento para beneficiarios de una cuenta de jubilación heredada. En el pasado, los beneficiarios de IRA beneficiarios podían tomar las distribuciones mínimas requeridas cada año, extendiendo el período de tiempo que se reducirían los fondos. Según la nueva resolución, los beneficiarios que no sean cónyuges deben distribuir el 100% de los fondos en la cuenta de retiro de herencia dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario.Sin embargo, existen excepciones al nuevo control, así como otros cambios. Es importante que los inversores consulten a un profesional financiero para averiguar si las nuevas reglas afectan su estrategia de jubilación y los beneficiarios designados.