En este momento estás viendo Plan de pensiones simplificado de reducción salarial para empleados (SARSEP)

¿Qué es el Plan de Pensión Simplificado de Reducción Salarial para Empleados?

Un Plan de Pensión para Empleados con Reducción Salarial Simplificada (SARSEP) era un tipo de plan de jubilación en el que las pequeñas empresas lo ofrecían y permitía a los empleados hacer contribuciones antes de impuestos a las cuentas individuales de jubilación (IRA) a través de reducciones salariales. Ya no se emiten, estos planes existían antes del uso generalizado de los planes de jubilación 401 (k).

Conclusiones clave

  • La Pensión de Empleado de Reducción de Salario Simplificada (SARSEP) era un tipo de plan de jubilación antes del 401 (k).
  • Las pequeñas empresas ofrecieron SARSEP a sus empleados para realizar contribuciones predeterminadas a las cuentas IRA mediante reducciones salariales.
  • Los SARSEP ya no se emiten.

Comprender el Plan de Pensión Simplificado de Reducción Salarial para Empleados (SARSEP)

Las pequeñas empresas ofrecen planes de jubilación Plan de pensión para empleados con reducción salarial simplificada (SARSEP), generalmente con 25 empleados o menos, que permitían contribuciones antes de impuestos a cuentas de jubilación individuales mediante deducciones de cheques de pago.Los planes SARSEP eran una valiosa ventaja laboral, especialmente para los empleados de pequeñas empresas antes de que se implementaran ampliamente los planes de jubilación 401 (k). Tras la aprobación de la Ley de protección laboral para pequeñas empresas de 1996, los SARSEP fueron abolidos y reemplazados por un nuevo tipo de plan, conocido como Plan de contrapartida de incentivos de ahorro para empleados o plan SIMPLE.

Los planes SIMPLE brindan más opciones tanto para empleadores como para empleados. Por ejemplo, las pequeñas empresas con hasta 100 empleados pueden participar en planes SIMPLE.Los empleadores deben realizar una contribución equivalente anual a estos planes, y las contribuciones de los empleados se ajustan a la inflación.

Aunque no se crearon nuevos SARSEP después del 1 de enero de 1997, se permitió que los planes existentes permanecieran en vigor, y las empresas con SARSEP activos pudieron contratar nuevos abuelos en sus planes existentes después de esa fecha mientras continúen satisfaciendo ciertas necesidades.

A medida que pasa el tiempo, algunos empleadores que retuvieron los SARSEP después de 1997 pueden experimentar dificultades, especialmente al cambiar cuentas entre proveedores de servicios financieros, lo que requiere que algunos empleados determinen medios alternativos para generar ingresos que conduzcan a sus cuentas IRA.

Base de la pensión simplificada del empleado

Durante muchos años, las pensiones simplificadas para empleados (SEP, por sus siglas en inglés) se han considerado un beneficio de empleo que permite a los empleados desviar ingresos directamente de su cheque de pago a un plan de jubilación deducible de impuestos. En muchos casos, los empleadores agregarían una contribución adicional al CCS de un empleado como incentivo adicional.

Con una implementación temprana, los SEP se ingresarían en la cuenta de jubilación individual del beneficiario. Cuando los planes 401 (k) estuvieron disponibles a fines de la década de 1970, los empleadores tenían opciones más comunes en estas cuentas.

El nombre de la regulación del código tributario que define el plan de jubilación, 401 (k) actúa como ingreso por impuestos diferidos, lo que significa que los impuestos se adeudarán sobre los ingresos cuando se retiren. Este plan de jubilación opera bajo el supuesto de que, cuando se le pague el fondo 401 (k) al empleado, éste habrá alcanzado la edad de jubilación y una posición en la que su ingreso imponible general puede ser menor. Si bien un empleado normalmente podría financiar su cuenta 401 (k) antes, esta práctica se desconecta ya que el empleado es responsable de los impuestos a la tasa actual.