La planificación de la jubilación tiene pocas dunas, pero una persona puede elegir 401 (k), conocido como 401 (k) participante individual o 401 (k) participante individual, un IRA SEP puede ser uno de ellos. Si es un propietario único y desea maximizar sus contribuciones de jubilación con el menor costo y flexibilidad, observe estas razones por las que una persona 401 (k) puede ser adecuada para usted.
Conclusiones clave
- Puede agregar más a un 401 (k) individual que a un SEP IRA.
- Las cuentas 401 (k) individuales permiten préstamos, mientras que las cuentas IRA no ofrecen SEP.
- Reemplazar un SEP IRA con un 401 (k) individual puede hacer que las conversiones de Wheel IRA sean más baratas.
1. Contribuciones máximas antes de impuestos
Una ventaja clave del individuo 401 (k) es que el máximo que puede dar es más alto en todos los niveles de ganancias netas que en una IRA SEP. El cuadro a continuación muestra las contribuciones máximas que puede hacer en diferentes niveles de ingresos y muestra que la diferencia entre los dos puede ser significativa.
Por ejemplo, a $ 50,000 de ganancias netas, podría agregar hasta $ 38,500 a un plan 401 (k) individual, y la IRA maximiza el SEP a solo $ 12,500 (a partir de 2020). Esa es una diferencia de $ 26,000 a favor del individuo 401 (k).
La siguiente tabla muestra que las contribuciones individuales máximas de 401 (k) de $ 26,000 continúan excediendo hasta que las ganancias netas alcanzan los $ 175,000. En ese punto, la diferencia disminuye, pero aún favorece al individuo 401 (k). Estos límites asumen que usted es elegible para el suministro de recuperación para cualquier persona de 50 años o más, lo que le permite agregar $ 6,500 adicionales al 401 (k) en 2021; el SEP IRA no tiene una disposición de actualización.
| Ganancias netas antes de las deducciones del plan elegible | Contribución única máxima 401 (k) | Contribución máxima de SEP IRA | Individual 401 (k) – SEP IRA |
| $ 50 000 | $ 38,500 | $ 12,500 | $ 26 000 |
| $ 75 000 | $ 44,750 | $ 18,750 | $ 26 000 |
| $ 100,000 | $ 51 000 | $ 25 000 | $ 26 000 |
| $ 125 000 | $ 57,250 | $ 31,250 | $ 26 000 |
| $ 150 000 | $ 63,500 | $ 37,500 | $ 26 000 |
| $ 175.000 | $ 63,500 | $ 43,750 | $ 19,750 |
| $ 200 000 | $ 63,500 | $ 50 000 | $ 13,500 |
| $ 225 000 | $ 63,500 | $ 57 000 | $ 6.500 |
| $ 250 000 | $ 63,500 | $ 57 000 | $ 6.500 |
| $ 275 000 | $ 63,500 | $ 57 000 | $ 6.500 |
| $ 300,000 y más | $ 63,500 | $ 57 000 | $ 6.500 |
El individuo 401 (k) ingresa al SEP IRA para obtener la contribución máxima al plan, independientemente de sus ganancias netas.Para los propietarios individuales que viven en estados con impuestos sobre la renta altos y para aquellos con fuentes de ingresos externas adicionales, esta diferencia puede significar la diferencia entre un reembolso y una factura cuando llega el momento de hacer impuestos. Debido a que esta diferencia ocurre todos los años, puede agregar cientos de miles de dólares adicionales a su plan de jubilación durante su carrera.
2. Las contribuciones son discrecionales; Se permiten préstamos
Las contribuciones individuales de 401 (k) no son obligatorias cada año.Esto permite a los propietarios individuales administrar sus flujos de efectivo y agregar el máximo en los años buenos y menos o nada en absoluto si su negocio da un giro peor. Además, los propietarios pueden solicitar préstamos de hasta $ 50,000 o el 50% del valor de los beneficios del plan (lo que sea menor).
Si bien el IRA SEP no requiere contribuciones obligatorias, no tiene tales disposiciones sobre préstamos. La capacidad de obtener un préstamo libre de impuestos de su 401 (k) individual en una emergencia debe tomarse en serio, ya que los propietarios individuales a menudo tienen ingresos variables de un año a otro.
3. Fácil, económico y flexible
Las cuentas individuales 401 (k) son fáciles de abrir y administrar. Si abre uno en un corredor de descuento, no puede incurrir en ningún otro costo que no sea el de negociación. También son extremadamente flexibles en su inversión. Además, no está obligado a presentar Formulario 5500 con el Servicio de Impuestos Internos, siempre que su plan contenga menos de $ 250,000 en activos. Esto es cierto para los planes 401 (k) individuales y los planes SEP IRA.
4. Conversión de rueda más pequeña
Otra ventaja significativa del individuo 401 (k) es que, a diferencia del SEP IRA, no se considera al determinar el costo prorrateado para la conversión de la rueda.
Suponiendo que tiene un SEP IRA con $ 100,000 y un IRA tradicional con $ 75,000 ($ 30,000 de eso equivale a contribuciones no recuperables). Si convierte su IRA tradicional total por valor de $ 75,000, solo podrá excluir alrededor del 17% ($ 30,000 / $ 175,000) de la conversión de sus ingresos normales. Esto se debe a que el IRS requiere que ejecute las contribuciones no recuperables en todos los saldos de su IRA, incluido el SEP IRA.
Ahora, digamos, en lugar de tener el SEP IRA, tiene un solo 401 (k) con $ 100,000, más el IRA tradicional con $ 75,000. Nuevamente, $ 30,000 de esa cantidad representan contribuciones no recuperables. Si cambia su IRA tradicional total por valor de $ 75,000, podrá excluir el 40% ($ 30,000 / $ 75,000) de la conversión del ingreso normal, ya que el 401 (k) individual no está incluido en el cálculo prorrateado. En ambos casos, está convirtiendo $ 75,000 en una IRA Wheel, pero con el 401 (k) individual, paga menos en impuestos hoy porque solo reconoce $ 45,000 ($ 75,000 x (1 – 0.40)) en comparación con el ejemplo con CCS IRA, en la que habría reconocido $ 62,250 ($ 75,000 x (1 – 0.17)) en ingresos imponibles.
Incluso podría dar un paso más y transferir todo el dinero antes de impuestos de la IRA tradicional a la persona 401 (k). Entonces tendría $ 145,000 en el 401 (k) individual y $ 30,000 en su IRA tradicional, el 100% de los cuales serían contribuciones no elegibles. En este caso, la IRA tradicional de $ 30,000 se puede convertir y el 100% de la conversión se puede excluir de los ingresos ordinarios, lo que la convierte esencialmente en una conversión Wheel libre de impuestos.
Si estará en una categoría impositiva más alta cuando se jubile, considere financiar un solo Wheel 401 (k).
5. Opción para elegir las contribuciones de la rueda
Si actualmente se encuentra en una categoría impositiva baja y prefiere pagar los impuestos ahora, puede optar por deducir la parte del salario de empleado diferido de su 401 (k) después de impuestos en una sola rueda 401 (k). El empleador aún debe pagar el impuesto preliminar como con un individuo 401 (k) tradicional. El SEP IRA no tiene esta opción.
Conclusión
En muchos casos, el 401 (k) individual es una mejor opción que el SEP IRA para propietarios únicos. Si está acostumbrado a hacer contribuciones anuales a un SEP IRA, tenga en cuenta que la fecha límite para abrir un 401 (k) individual, que no sea el IRA SEP, es el 31 de diciembre hasta el 15 de abril del año siguiente.
