Los planes de compensación diferida brindan a los empleados opciones adicionales en la planificación de la jubilación y, a menudo, se utilizan para complementar la participación en un plan 401 (k). La compensación diferida es simplemente un plan en el que un empleado perjudica la aceptación de parte de su compensación hasta una fecha futura especificada.
Por ejemplo, a los 55 años y ganando $ 250,000 al año, una persona puede optar por diferir $ 50,000 de compensación anual por año durante los próximos 10 años hasta la jubilación a los 65 años.
Planes de compensación diferida
Los fondos de compensación diferida se reservan y pueden obtener un retorno de la inversión hasta el momento en que se designan para pagarse al empleado. En el aplazamiento, el empleado paga los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre los ingresos diferidos de la misma manera que el resto de sus ingresos, pero no tiene que pagar el impuesto sobre la renta sobre la compensación diferida hasta que los fondos se reciben realmente.
Conclusiones clave
- Los ejecutivos bien pagados a menudo optan por planes de compensación diferida.
- Los planes de compensación diferida son generalmente inaccesibles y son una desventaja en términos de liquidez.
- A diferencia de muchos planes 401 (k), los planes de compensación diferida no se pueden pedir prestados.
Beneficios de los planes de compensación diferida
Los ejecutivos bien pagados a menudo utilizan planes de compensación diferida que no requieren la subsistencia total de su compensación anual y buscan reducir su carga fiscal. Los planes de compensación diferida reducen la renta imponible de una persona durante el aplazamiento.
Pueden reducir la exposición al impuesto mínimo alternativo (AMT) y aumentar la disponibilidad de deducciones fiscales. Idealmente, para cuando el individuo reciba la compensación diferida, como cuando se jubila, su compensación total calificará para un tramo impositivo más bajo, lo que proporcionará ahorros fiscales.
Cuán diferentes son los planes 401 (k)
Una razón por la que los planes de compensación diferida se utilizan a menudo para complementar una cuenta 401 (k) o una cuenta de jubilación individual (IRA) es que la cantidad de dinero que se puede diferir en los planes es mucho mayor que la permitida para la contribución 401 (k). , hasta el 50% de la indemnización. La contribución anual máxima permitida a una cuenta de 401 (k), a partir de 2020 y 2021, es de $ 19,500.
Otra ventaja de los planes de compensación diferida es que algunos ofrecen mejores opciones de inversión que la mayoría de los planes 401 (k). Los planes de compensación diferida están en desventaja en términos de liquidez. Los fondos de compensación diferidos, por cualquier motivo, normalmente no se pueden acceder antes de la fecha de distribución especificada. La fecha de distribución, que puede ser la de jubilación o después de un número específico de años, debe especificarse en el momento en que se configura el plan y no se puede cambiar. Los fondos de compensación diferidos no pueden tomarse prestados contra él.
La mayoría de las cuentas 401 (k) se pueden tomar prestadas contra ellas y, en determinadas condiciones de dificultad financiera, como gastos médicos importantes inesperados o perder su trabajo, los fondos pueden incluso retirarse pronto. Además, a diferencia de un plan 401 (k), cuando los fondos se reciben de un plan de compensación diferida, no se pueden transferir a una cuenta IRA.
Los planes de compensación diferida no son tan seguros como los planes 401 (k).
Riesgo de decomiso
La posibilidad de confiscación es uno de los principales riesgos de un plan de compensación diferido, lo que lo hace mucho menos seguro que un plan 401 (k). Los planes de compensación diferida se financian de manera informal. Esencialmente, es un compromiso del empleador que pagará los fondos diferidos, más las ganancias de la inversión, al empleado en el momento especificado. En contraste, 401 (k) tiene una cuenta establecida formalmente.
Debido a la naturaleza informal de los planes de compensación diferida, el empleado está en condiciones de convertirse en uno de los acreedores del empleador. Un plan 401 (k) se asegura por separado.
Por el contrario, si el empleador quiebra, no hay garantía de que el empleado reciba los fondos de compensación diferidos a perpetuidad. En ese caso, el empleado es solo otro acreedor de la empresa, alguien que está en la fila detrás de otros acreedores, como tenedores de bonos y accionistas preferidos.
Utilice sabiamente los planes de compensación diferida
En general, es ventajoso para el empleado diferir la compensación sin distribuir todos los ingresos diferidos a la vez, ya que esto generalmente le da al empleado suficiente dinero para colocarlo en el tramo impositivo más alto de ese año.
Idealmente, si la opción está disponible a través del plan del empleador, es mejor que el empleado nomine un ingreso diferido cada año para su distribución en un año diferente. Por ejemplo, en lugar de recibir 10 años de compensación diferida de una sola vez, generalmente es preferible que la persona reciba distribuciones año tras año durante el siguiente período de 10 años.
Los asesores financieros generalmente solo recomiendan usar un plan de compensación diferida después de haber hecho la máxima contribución posible a un plan 401 (k), y si se considera que la empresa en la que trabaja una persona es muy sólida desde el punto de vista financiero.
