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¿Qué es la planificación fiscal?

La planificación fiscal es un análisis de una situación financiera o un plan para asegurarse de que todos los elementos funcionen juntos para permitirle pagar los impuestos más bajos posibles. Un plan que minimiza lo que paga en impuestos se conoce como efectivo en impuestos. La planificación fiscal debe ser una parte esencial del plan financiero de un inversor individual. Reducir la obligación tributaria y maximizar el potencial para contribuir a los planes de jubilación es fundamental para nuestro éxito.

Conclusiones clave

  • La planificación fiscal es un análisis de una situación financiera o un plan para asegurarse de que todos los elementos funcionen juntos para permitirle pagar los impuestos más bajos posibles.
  • Las consideraciones de la planificación fiscal incluyen el momento de los ingresos, el monto, el momento de las compras y la planificación de los gastos.
  • Las estrategias de planificación fiscal pueden incluir ahorrar para la jubilación en una IRA o implicar la recolección de una pérdida fiscal.

Comprensión de la planificación fiscal

La planificación fiscal cubre una serie de consideraciones. Las consideraciones incluyen el momento de los ingresos, el volumen y el momento de las compras, y la planificación de otros gastos. Además, la selección de inversiones y tipos de planes de jubilación debe completar el estado de declaración de impuestos y las deducciones para crear el mejor rendimiento posible.

Planificación fiscal para planes de jubilación

Ahorrar a través de un plan de jubilación es una forma común de reducir los impuestos de manera efectiva. Al agregar dinero a una cuenta IRA tradicional, los ingresos brutos se pueden minimizar con lo que se agrega. Para 2020 y 2021, si cumple con todos los requisitos, un contribuyente menor de 50 años puede agregar un máximo de $ 6,000 a su IRA y $ 7,000 si tiene 50 años o más. Por ejemplo, si un hombre de 52 años con un ingreso anual de $ 50,000 y realizó una contribución de $ 7,000 a una cuenta IRA tradicional tiene un ingreso bruto ajustado de $ 43,000, la contribución diferida de impuestos de $ 7,00 aumentaría hasta que se jubile.

Hay varios otros planes de jubilación que se pueden utilizar para ayudar a reducir la obligación tributaria. Los planes 401 (k) son populares entre las empresas más grandes con muchos empleados. Los participantes del plan pueden diferir los ingresos de su cheque de pago directamente al plan 401 (k) de la compañía. La principal diferencia es que el monto en dólares del límite de contribución es mucho mayor que el tamaño de la IRA.

Usando el mismo ejemplo anterior, el hombre de 52 años podría poner hasta $ 26,000 en su 401 (k). Para 2020 y 2021, si tienen menos de 50 años, la contribución salarial puede ser tan alta como $ 19,500, o hasta $ 26,000 si tienen 50 años o más debido a la contribución adicional permitida de $ 6,000. Este depósito 401 (k) reduce el ingreso bruto ajustado de $ 50,000 a $ 24,000.

Pérdida de impuestos por pérdidas de cosecha

La recolección de pérdidas fiscales es otro tipo de planificación o gestión de impuestos sobre inversiones. Es útil porque puede utilizar las pérdidas de la cartera para compensar las ganancias de capital generales. Según el IRS, las pérdidas de capital a corto y largo plazo deben usarse primero para compensar ganancias de capital similares. Es decir, las pérdidas a largo plazo compensan las ganancias a largo plazo antes de compensar las ganancias a corto plazo. Las ganancias de capital a corto plazo, o las ganancias de activos poseídos por menos de un año, se gravan a las tasas de ingresos normales.

A partir de 2020, las ganancias de capital a largo plazo se gravan de la siguiente manera:

  • 0% de impuesto para contribuyentes cuyos ingresos sean menores a $ 78,750
  • 15% de impuestos sobre contribuyentes individuales cuyos ingresos sean más de $ 78,750 pero menos de $ 434,550 ($ 488,850 si están casados ​​y presentan una declaración conjunta o viudo (a) calificado, $ 461,700 para el jefe de familia o $ 244,425 para matrimonio separado presentación)
  • 20% de impuestos para aquellos cuyos ingresos son superiores a los indicados para el 15% de impuestos

Por ejemplo, si un inversionista individual cuyos ingresos fueran de $ 80,000 tuviera $ 10,000 en ganancias de capital a largo plazo, tendría una obligación tributaria de $ 1,500. Si el mismo inversionista vendiera inversiones de bajo rendimiento con $ 10,000 en pérdidas de capital a largo plazo, las pérdidas compensarían las ganancias y habría una obligación tributaria de 0. Si se devolviera la misma inversión perdida, pasaron al menos 30 días para incurrir en lavado. Ventas.

Según el Servicio de Impuestos Internos, «si sus pérdidas de capital superan sus ganancias de capital, la cantidad de pérdida en exceso que puede reclamar para reducir sus ingresos es de $ 3,000 ($ 1,500 si está casado y presenta una declaración por separado) o por la pérdida neta total que se muestra en línea 21 del Anexo D (Formulario 1040 o 1040-SR).

Por ejemplo, si el inversionista de 52 años tuvo una pérdida neta de capital durante el año de $ 3,000, el ingreso de $ 50,000 cambiará a $ 47,000. Las pérdidas de capital restantes se pueden transferir sin vencimiento para compensar las ganancias de capital futuras.