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¿Qué es un poder de confianza de 5 por 5?

“Poder 5 de 5 en un fideicomiso” es una cláusula común en muchos fideicomisos que permite al beneficiario del fideicomiso hacer ciertos retiros. También se conoce como «Cláusula 5 por 5», que le da al beneficiario la capacidad de maximizar:

  • $ 5,000 o
  • 5% del valor justo de mercado del fideicomiso (FMV) del fideicomiso cada año

El valor justo de mercado es el precio que la propiedad o los valores se venderían actualmente en el mercado abierto.

Conclusiones clave

  • Trust Power 5 to 5 es una cláusula que permite al beneficiario realizar retiros del fideicomiso anualmente.
  • El beneficiario puede financiar $ 5,000 o el 5% del valor justo de mercado del fideicomiso cada año, lo que sea mayor.
  • El poder de fideicomiso de 5 a 5 permite a la persona que establece las pautas de liquidación de fideicomisos, como cuándo un beneficiario puede acceder a los fondos o cuánto puede utilizar el beneficiario para ello.

Cómo funciona el poder de la confianza 5 a 5

A los efectos del impuesto sobre la renta, si el beneficiario no ejerce el Poder 5 por 5, con el tiempo el beneficiario puede convertirse en propietario del fideicomiso y ser responsable de impuestos sobre las ganancias de capital, deducciones e ingresos del fideicomiso.

El poder 5 a 5 permite una mayor flexibilidad si las personas adineradas están involucradas en dejar grandes sumas de dinero a beneficiarios potencialmente irresponsables. Power 5 puede establecer de 5 a 5 parámetros para cuando los beneficiarios pueden acceder a los fondos. Por ejemplo, el propietario de un fideicomiso puede establecer la regla de que un beneficiario solo puede acceder a los fondos si desea pagar la escuela de posgrado u otras formas de educación continua y desarrollo profesional.

Otras categorías de parámetros incluyen el financiamiento de las necesidades de atención médica, la primera compra de vivienda y / o emergencias. Muchos fideicomisos con 5 a 5 Poderes permitirán al beneficiario acceder a los ingresos generados por las inversiones del fideicomiso (como los ingresos por alquiler de la propiedad o los intereses de los bonos) cada año.

El poder 5 a 5 se puede agregar a un fideicomiso en cualquier etapa y puede ayudar a garantizar una distribución mínima en dólares a un beneficiario.

Funciones adicionales 5 a 5

Además, los fideicomisos Power 5 by 5 vienen en muchas formas y tienen una gama de características distintivas que se pueden agregar o personalizar. Una forma común es la confianza personal que una persona crea para sí misma como beneficiario. Estas son entidades legales separadas de los creadores del fideicomiso y tienen la autoridad para comprar, vender, mantener y administrar propiedades en beneficio del fiduciario. Los fideicomisos personales pueden ser irrevocables o irrevocables. Si no se puede revocar, no se pueden realizar cambios. Si pueden revocarse, pueden hacerse con el apoyo de un abogado de fideicomisos y sucesiones.

A menudo, se necesita asesoramiento legal para establecer un fideicomiso de cualquier tipo (personal o de otro tipo). Los custodios pueden ayudar a mantener y asegurar los activos, y los asesores de inversiones pueden ayudar a administrar los activos del fideicomiso hasta que llegue el momento de retirarlos.