La protección fiscal es cualquier medio de reducir la renta imponible que resulte en una reducción en el pago de impuestos. En los Estados Unidos, la protección fiscal se define vagamente como cualquier método que gane más de $ 1 en impuestos por cada $ 1 gastado en un período de cuatro años. La metodología específica varía según las leyes locales e internacionales, pero un individuo o una corporación puede crear un refugio fiscal.
Para las corporaciones estadounidenses, estados como Nevada y Delaware ofrecen refugios fiscales favorables, lo que ha llevado a que un número creciente de empresas se incorporen en estos estados. Sin embargo, al ofrecer a sus corporaciones un poco más de beneficios fiscales, Delaware ha filtrado el número de presentaciones corporativas en su dirección. Sin embargo, antes de decidir constituirse en Delaware, los propietarios de empresas deben saber qué es un buen refugio fiscal.
Conclusiones clave
- Delaware es una empresa financiera atractiva, debido a sus leyes de usura favorables a las empresas y a sus impuestos ligeros.
- Una corporación de Delaware puede establecer su sede en cualquier estado de EE. UU., Donde en muchos casos están exentas del impuesto estatal sobre la renta de las empresas.
- Las corporaciones de Delaware también están sujetas a un proceso legal más favorable por parte del Tribunal de Cancillería estatal.
Corporaciones de Delaware
La incorporación a Delaware ofrece numerosos beneficios a las empresas. Es posible que no se exija a las empresas que revelen a sus funcionarios y directores cuando presenten documentos en el estado en el momento en que se funda una empresa.
Además, si la empresa no realiza sus operaciones en Delaware, es posible que no se aplique el impuesto sobre la renta corporativo estatal. En lugar de pagar ese impuesto sobre la renta, las corporaciones de Delaware pagan un impuesto de franquicia mucho más bajo. Delaware también tiene leyes de usura respaldadas por empresas, que permiten a los bancos y compañías de tarjetas de crédito mucha más libertad para cobrar tasas de interés más altas sobre los préstamos.
El Tribunal de Cancillería de Delaware es un tribunal de equidad de gran prestigio que resuelve disputas entre corporaciones de Delaware y tiene un amplio conjunto de precedentes, estatutos y estudios de casos de sus más de 200 años de funcionamiento. Las decisiones del Tribunal de la Cancillería generalmente establecen el punto de referencia para el derecho corporativo de EE. UU. la experiencia judicial puede ser muy beneficiosa para las empresas corporativas de Delaware que buscan orientación sobre ciertos temas. Analizaremos estos factores con más detalle a continuación.
Sin impuestos estatales
No hay impuesto sobre las ventas en Delaware. No importa si la ubicación física de una empresa está en el estado o no; como corporación de Delaware, ninguna compra estatal está sujeta a impuestos. Además, no existe un impuesto sobre la renta empresarial estatal sobre los bienes y servicios proporcionados por las empresas de Delaware que operan fuera de Delaware.
El estado no tiene impuestos corporativos sobre los intereses u otros ingresos por inversiones obtenidos por la sociedad de cartera de Delaware. Si una sociedad de cartera tiene inversiones de renta fija o de capital, sus ganancias no se gravan a nivel estatal.
Delaware tampoco tiene impuestos sobre la propiedad personal. A veces hay un impuesto a la propiedad inmobiliaria a nivel de condado, pero ese impuesto es muy bajo en comparación con otros estados. Las corporaciones pueden tener sus propios espacios de oficinas y reducir la cantidad de impuestos a la propiedad en comparación con otros estados.
El estado no tiene impuestos al valor agregado (IVA), no grava las transacciones comerciales y no tiene impuesto unitario, de uso o de inventario. No hay impuesto a la herencia en Delaware, ni acciones de capital ni impuestos a la transferencia de acciones.
Franquicia de impuestos de pequeña cantidad y LLC
La mayoría de los estados exigen impuestos anuales de franquicia y LLC basados en los ingresos del trabajo. El impuesto a las franquicias de Delaware es una tarifa fija anual para sociedades limitadas y sociedades de responsabilidad limitada.
El impuesto de franquicia para corporaciones se calcula según el tipo de corporación, el número de acciones autorizadas y otros factores. Sin embargo, Delaware ofrece un impuesto de franquicia de tarifa plana de $ 100 y un impuesto de LLC en una tarifa plana de $ 250. En comparación con otros estados, Delaware ofrece impuestos de franquicia y LLC exponencialmente más bajos.
Privacidad Corporativa
Las leyes locales ofrecen confidencialidad al mantener las identidades y la información personal de los propietarios de empresas corporativas privadas de un registro público. Incluso cuando los dueños de negocios presentan un documento incorporado, el estado solo requiere que se presente el nombre de la entidad y el nombre y la dirección del agente registrado. Además, Delaware no requiere que se hagan públicos los nombres y direcciones de los miembros y gerentes de la LLC.
Corporaciones S y LLC
El estado de Delaware permite las corporaciones S (S-corps), que pueden ser muy ventajosas desde el punto de vista fiscal. S-corps tiene accionistas, pero no pagan impuestos a nivel federal. En cambio, estas corporaciones se tratan como entidades de paso, como LLC, por lo que todos los ingresos o pérdidas se transmiten a sus accionistas.
Las LLC también están permitidas en el estado de Delaware. Estas corporaciones permiten a los dueños de negocios cancelar cualquier pérdida y realizar sus ganancias. Al utilizar S-corps y LLC, una empresa puede reducir sus pagos de impuestos trimestrales.
Sistema de tribunales separados
Delaware tiene un sistema judicial separado llamado Chancery Court. Este tribunal permite al estado considerar los litigios corporativos y sus leyes corporativas influyen regularmente en las decisiones de la Corte Suprema. El Colegio de Abogados del Estado de Delaware revisa periódicamente las leyes corporativas de Delaware. Esto proporciona un sistema más favorable para que las entidades constituidas en Delaware revisen asuntos legales si es necesario revisar alguna ley tributaria.
