En este momento estás viendo Por qué las contribuciones IRA, IRA Wheel y 401 (k) Limited

Hay contribuciones a IRA tradicional, Wheel IRA, 401 (k) y otros planes de ahorro para la jubilación. limitado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para evitar que los trabajadores bien pagados se beneficien más que el trabajador promedio de los beneficios fiscales que brindan.

Los límites de contribución varían según el tipo de plan, la edad del participante del plan y, en algunos casos, cuánto gana la persona.

Conclusiones clave

  • Las contribuciones a los planes de jubilación son limitadas para que los asalariados avanzados no se beneficien más que el trabajador medio.
  • Los límites de contribución varían según el tipo de plan y la edad del participante del plan.
  • En algunos casos, las contribuciones no están permitidas para las personas que el IRS considera que ganan mucho dinero.

Beneficios fiscales del plan de jubilación

Las contribuciones se realizan a las cuentas IRA tradicionales y 401 (k) con dólares antes de impuestos, lo que puede reducir significativamente la carga del impuesto sobre la renta del trabajador durante el año. El dinero en estas cuentas aumenta el impuesto diferido, pero los retiros están sujetos al impuesto sobre la renta.

En contraste, las contribuciones de Wheel IRA y Wheel 401 (k) se realizan en dólares después de impuestos. Las inversiones en cuentas Wheel con impuestos diferidos también crecen, pero a diferencia de las cuentas de jubilación tradicionales, no se gravan los retiros.Los planes de ruedas son especialmente beneficiosos para las personas que estarán en una categoría impositiva alta durante la jubilación.

Tanto las contribuciones tradicionales como las de Wheel tienen un tope para que los trabajadores mejor pagados que pueden permitirse diferir grandes cantidades de su compensación no aprovechen indebidamente estos beneficios fiscales.

Límites de contribución 401 (k)

Para 2020 y 2021, la contribución máxima a un plan 401 (k), ya sea tradicional o Wheel, para empleados menores de 50 años es de $ 19,500. Los empleadores también pueden contribuir mediante aplazamientos no opcionales o contribuciones de contrapartida.

Sin embargo, la contribución total de todas las fuentes no debe exceder la compensación mínima o $ 58,000 en 2020 ($ 57,000 para 2020).

Para alentar a los trabajadores que se acercan al final de sus carreras a ahorrar más dinero, el IRS permite contribuciones adicionales para ponerse al día para cualquier persona de 50 años o más. Para 2020 y 2021, la próxima contribución es de $ 6,500 y el límite de contribución total de todas las fuentes es de $ 64,500 ($ 63,400 para 2020).

Mientras siga trabajando, puede continuar agregando el tipo 401 (k), sin importar la edad que tenga.

Prueba de no discriminación: solo 401 (k) s

Para los planes 401 (k), el IRS pone límites a las contribuciones de los empleados de alta remuneración. Estas reglas, denominadas pruebas de no discriminación, están destinadas a fomentar la participación equitativa en todos los niveles de compensación.

Una nueva ley que entró en vigor a principios de 2020 permite que los trabajadores contribuyan a una IRA independientemente de su edad. La edad límite de 70 1/2 todavía se aplica para el año fiscal 2019.

Para que un plan 401 (k) mantenga su estado de calificación, las contribuciones hechas por los empleados que ganan salarios altos, más de $ 130,000, deben exceder un cierto porcentaje de la contribución promedio hecha por otros empleados.

Esto anima a los empleados de alto nivel, como ejecutivos y gerentes, a fomentar la participación del plan entre la base. A medida que aumenta la contribución promedio de los empleados regulares, aumenta la cantidad que los empleados con una compensación más alta pueden pagar, hasta el máximo anual.

Límites de contribución de IRA

Para los años fiscales 2020 y 2021, los inversores en cuentas IRA menores de 50 años están limitados a una contribución máxima de $ 6,000, o el 100% de su compensación, lo que sea menor. Aquellos de 50 años o más pueden hacer contribuciones de arresto adicionales de hasta $ 1,000 cada año.

Si aún obtiene un ingreso que califica a la edad de 70½ años, puede continuar contribuyendo a una IRA Wheel, pero no a una IRA tradicional. Tenga en cuenta que esta limitación finaliza en el año fiscal 2020. La Ley de protección de todas las comunidades para la mejora de la jubilación (SECURE), promulgada como ley a principios de 2020, permite que los trabajadores continúen contribuyendo. IRA independientemente de la edad.

Al igual que los planes 401 (k), los límites de contribución anual para las cuentas IRA se aplican a todas las cuentas de la misma persona. Si tiene una IRA tradicional y una Wheel IRA, todas sus contribuciones a ambas cuentas no pueden exceder los $ 6,000, o $ 7,000 si tiene 50 años o más.

Nivelar el campo de juego

Debido a que no se ofrecen a través de empleadores, las cuentas IRA no están sujetas al tipo de prueba de no discriminación de contribución 401 (k).

Sin embargo, las cuentas IRA se desarrollaron para alentar al trabajador promedio a ahorrar para la jubilación, no como otro paraíso fiscal para los ricos.Para evitar un beneficio injusto para los ricos, las contribuciones a una cuenta IRA tradicional deducible de impuestos pueden reducirse si el titular de la cuenta o su cónyuge están cubiertos por un plan patrocinado por el empleador o si sus ingresos combinados superan una cierta cantidad.

Además, las contribuciones de IRA Wheel se eliminan gradualmente para las personas cuyo ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) está por encima de cierto nivel.

Se permiten contribuciones reducidas a Wheel IRA:

  • Contribuyentes individuales con MAGI entre $ 125,000 y $ 140,000 para 2021 ($ 124,000 a $ 139,000 para 2020).
  • Parejas casadas que declaran ganar $ 198,000 a $ 208,000 en 2021 ($ 196,000 a $ 206,000 en 2020).

Las contribuciones de IRA Wheel no están permitidas para:

  • Contribuyentes individuales que ganan más de $ 140,000 en 2021 ($ 139,000 en 2020).
  • Parejas casadas que presentan una declaración y ganan más de $ 208,000 en 2021 ($ 206,000 en 2020).