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Seguros/ Health Insurance

Por qué las HSA atraen más las ganancias de ingresos altos

Si está buscando formas de ahorrar dinero con ventajas fiscales, es posible que haya oído hablar de las HSA. Una cuenta de ahorros para la salud, o HSA, es una cuenta de ahorros con un beneficio de triple impuesto único. Las contribuciones reducen la renta imponible, su crecimiento dentro de la cuenta está libre de impuestos y los retiros que califican (es decir, los que se utilizan para gastos médicos) están libres de impuestos. Pero las opciones de inversión de talla única rara vez son adecuadas para todos. ¿Tendría sentido financiero la HSA?

Cómo funcionan las HSA

Para ser elegible para contribuir a la HSA, el contribuyente debe registrar un plan de salud altamente deducible, definido como un plan con un deducible de al menos $ 1400 (individual) o $ 2,800 (hogar), antes del 1 de diciembre.S t del año (los montos de las contribuciones se valoran para los contribuyentes elegibles de parte del año; estas cifras son para 2021).Una persona puede depositar hasta $ 3,600 en 2021. Los contribuyentes de 55 años o más pueden hacer una contribución adicional de hasta $ 1,000 por año. Para un hogar, el límite de contribución se establece en $ 7,200 para 2021.No se permiten cuentas HSA conjuntas; todos deben tener su propia cuenta. Algunas contribuciones pueden tomar la forma de fondos del empleador del contribuyente, de hecho, dinero libre de impuestos.

El monto total depositado es deducible de impuestos en las declaraciones de ese año, incluso para los contribuyentes que no enumeran sus deducciones. Un empleado se obtiene directamente de los cheques de pago con dólares antes de impuestos, lo que reduce sus ingresos brutos. El empleador deduce las contribuciones del empleador de la renta imponible y el empleado no las desglosa.

Los fondos de la cuenta pagan los costos de atención médica actuales o futuros. Los retiros no están sujetos a impuestos siempre que se utilicen para gastos calificados, incluido el tratamiento de atención médica alternativo (acupuntura o servicios quiroprácticos, por ejemplo), recetas médicas, copagos por visitas al médico, tratamiento de salud mental y adicción, atención dental y visual, programas para dejar de fumar . , animales de servicio, primas de seguros de cuidados a largo plazo y muchos otros bienes y servicios relacionados con la medicina. El IRS actualiza periódicamente los costos aprobados; Mira Pub 502 o consulte con su aseguradora para obtener la lista más actualizada.

A diferencia de las cuentas de gastos flexibles, las HSA no tienen función de uso o pérdida. La cuenta es propiedad del contribuyente y no se pierde cuando la persona cambia de trabajo o no usa los fondos antes del final del año calendario. Los fondos se transfieren de un año a otro, lo que convierte a las HSA en un excelente vehículo de ahorro para las facturas médicas en aumento que podrían ocurrir en los años venideros.

Un beneficio adicional es que el propietario de la cuenta puede recibir distribuciones de la HSA después de los 65 años. en absoluto propósito, relacionado con la salud o no; pagarán el impuesto sobre la renta regular, pero sin penalización.

Beneficios de HSA

Claramente, las HSA beneficiarán a muchos contribuyentes, especialmente dado que una pareja típica de 65 años hoy paga un promedio de $ 280,000 en gastos médicos de bolsillo antes de morir, según un estudio de 2018 de Fidelity Benefits Consulting.Según el Institute for Employee Benefits Research (EBRI), un contribuyente de 55 años que contribuya con el máximo a la HSA cada año hasta los 65 años podría ver un saldo de $ 60,000 de las contribuciones totales de aproximadamente $ 42,000, asumiendo una tasa del 5%. de vuelta. Muchas HSA de fondos mutuos grandes logran una tasa de rendimiento a 10 años que está muy por encima del 5%.

Un saldo agresivo y con altos ingresos de 45 años que ahorre el máximo, incluidas las contribuciones que se generen cuando sean elegibles, podría generar un saldo de $ 150,000 a los 65 años. Si la tasa de rendimiento es del 7.5%, lo que parece completamente factible, el saldo subir a $ 193,000.

Nota de los emprendedores millennials: un propietario de una HSA en la categoría impositiva del 28% que comenzó a los 25 años y ganó 7.5% en la cuenta con el tiempo podría ahorrar casi $ 350,000 en impuestos federales sobre la renta solamente, sin mencionar los impuestos estatales u otros impuestos sobre la nómina. (Nota: este grupo terminó en 2018; según la nueva factura de impuestos, los grupos más cercanos son 24% y 32%; los ahorradores obtendrían más o menos que en el ejemplo anterior).

¿Quién se beneficia más de tener una HSA?

Las HSA funcionan mejor para personas con grandes ingresos y personas con ingresos altos. ¿Por qué? En primer lugar, al igual que con cualquier estrategia de inversión con ventajas fiscales, debe estar en uno de los tramos de impuestos altos para ahorrar una cantidad significativa de dinero con una deducción fiscal.

En segundo lugar, es necesario hacer mucho dinero para hacer esas contribuciones máximas (la única forma en que puede lograr ese crecimiento máximo en activos en el futuro), y no solo por la participación en su cheque de pago. Recuerde que las HSA funcionan con un plan de seguro médico con deducibles elevados. Esto significa que si usted es un titular único (a diferencia de un titular de una HSA familiar), debe tener la capacidad de pagar al menos $ 1,400 (y a menudo muchos más, según la póliza) en facturas médicas anuales, antes de que el seguro entre en.

La clave es obtener una cuenta de inversión sólida para los fondos de la HSA. Muchas instituciones financieras ofrecen HSA, pero no todas invierten fondos de manera agresiva o permiten que el titular de la cuenta tenga algún control sobre cómo se invierten los fondos. Necesitamos un administrador que pueda ofrecer opciones de inversión que se adapten a la tolerancia al riesgo del titular de la cuenta. Las personas que trabajan por cuenta propia pueden reducir aún más los ingresos sujetos a impuestos pagando primas de seguro médico de su bolsillo, ahorrando fondos de la HSA para el futuro.

¿Quién se beneficia menos de tener una HSA?

Las HSA no ahorran mucho dinero a las personas en los tramos de ingresos más bajos. En el caso de las empresas emergentes, es poco probable que las familias de bajos ingresos tengan dinero extra para deshacerse de la HSA. Irónicamente, aquellos que eligen los planes de menor costo bajo la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio tienen que pagar altas deducciones de todos modos.

Supongamos que California California, de 35 años, gana $ 25,000 al año en el mercado de seguros médicos del estado (también conocido como «el intercambio») para comprar un plan Blue Shield Bronze elegible para una HSA con un deducible de $ 4,500 por $ 143 al mes. O, esa persona puede haber optado por un plan Blue Shield Cash mejorado por $ 187 por mes y haber reducido el deducible médico a $ 1,900. Dado que $ 25,000 es menos del 250% del nivel de pobreza federal de 2018 para la familia de una persona ($ 30,150), es probable que la persona califique para un subsidio de reducción de costos compartidos que debería reducir los costos mensuales de cobertura y ayudar a reducir las deducciones y otros gastos (debe comprar un plan de efectivo para obtener esto).

Es probable que las familias de ingresos medios y las que esperan gastos médicos importantes se beneficien de no optar por la ruta de las HSA de deducible alto. Se necesitan números en erupción para descubrir qué es lo mejor.

La línea de fondo

«Las HSA funcionan mejor para las personas que no son elegibles para comprar [insurance] en el intercambio ”, dice Craig Gussin, Copresidente de Medicare de la Asociación de Aseguradores de Salud de California.“Los contribuyentes de bajos ingresos no ahorrarán una cantidad significativa de dinero todos los meses; renuncian a servicios baratos sin mucho ahorro. Todo se reduce a los números. Las HSA funcionan mejor para personas mayores de 50 años en un plan grupal, que tienen altos ingresos y no tienen subsidio fiscal. »

Por supuesto, una persona sana en cualquier nivel de ingresos que espera necesitar poca o ninguna atención médica durante el año siempre pasará a primer plano al elegir el plan general más económico y depositar la diferencia.

Y aunque las HSA son buenos vehículos con una ventaja fiscal, otras son mejores. Los planificadores financieros están de acuerdo en que las personas deben maximizar las contribuciones al plan 401 (k) y al IRA durante el año. Luego, pueden comenzar a financiar la HSA, lo que proporcionará beneficios de jubilación adicionales.