Un paraíso fiscal es simplemente un país que ofrece una obligación tributaria pequeña o significativamente reducida a personas o empresas; un paraíso fiscal puro es un país que no cobra impuestos en absoluto. La República de Panamá es considerada uno de los paraísos fiscales más puros y más antiguos del Caribe debido a una amplia legislación que regula estrictamente la jurisdicción extraterritorial y los servicios financieros del país.
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- Debido a las estructuras legales y fiscales de Panamá, es un paraíso fiscal puro.
- Panamá no impone impuestos sobre la renta, corporativos, ganancias de capital o sucesiones a entidades extraterritoriales que hacen negocios solo fuera de la jurisdicción. Las empresas extraterritoriales pueden hacer negocios a nivel local, una ventaja poco común, pero como resultado pagarán impuestos locales.
- Panamá tiene leyes estrictas de secreto bancario diseñadas para proteger la privacidad de los titulares de cuentas.
- Panamá no tiene tratados fiscales con ningún otro país ni leyes de control de cambios.
Sector Financiero Offshore de Panamá
La jurisdicción offshore de Panamá ofrece una amplia gama de excelentes servicios financieros, incluida la banca offshore, la constitución de sociedades offshore, el registro de buques y la formación de fideicomisos y fundaciones en Panamá. Las empresas extraterritoriales que solo hacen negocios fuera de la jurisdicción no están sujetas a impuestos. Las sociedades extraterritoriales constituidas en Panamá y los propietarios de las sociedades están exentas de impuestos corporativos, impuestos de retención, impuestos sobre la renta, impuestos sobre las ganancias de capital, impuestos locales e impuestos sobre sucesiones o sucesiones.
Panamá ofrece un beneficio adicional que no está disponible en muchos paraísos fiscales extraterritoriales: la capacidad de realizar negocios dentro de la jurisdicción extraterritorial. Sin embargo, cualquier negocio que se lleve a cabo dentro de la jurisdicción está sujeto a impuestos locales.
Privacidad financiera
Panamá tiene amplias leyes para proteger la privacidad financiera corporativa e individual. Se aplican leyes y regulaciones estrictas de confidencialidad a la documentación de sociedades anónimas, fideicomisos y fundaciones, con graves sanciones civiles y penales por violaciones de la confidencialidad.No es necesario que los nombres de los accionistas corporativos estén registrados públicamente. Panamá también tiene leyes de secreto bancario muy estrictas.Los bancos panameños tienen prohibido compartir información sobre cuentas bancarias o titulares de cuentas en el extranjero. La única excepción es una orden judicial panameña separada junto con una investigación criminal.
Las personas o empresas de cualquier nacionalidad pueden incorporarse dentro de Panamá.
Panamá tiene pocos tratados fiscales con países con fuertes lazos económicos, protegiendo la privacidad financiera de los clientes de banca offshore que son ciudadanos de otras naciones. Panamá ofrece la ventaja de no tener leyes de control de cambios. Esto significa que no existen límites o requisitos de informes para las transferencias de dinero hacia o desde clientes bancarios extraterritoriales de Panamá, así como para las entidades comerciales extraterritoriales incorporadas en Panamá.
Documentos de Panamá
La popularidad de Panamá como centro tributario contribuyó a las noticias globales, y no en el buen sentido, con la publicación de los «Papeles de Panamá» en 2016. Un depósito de archivos financieros de Mossack Fonseca, uno de los bufetes de abogados offshore más grandes del mundo, ya sean periódicos fueron publicados en un periódico alemán Süddeutsche Zeitung, obtenido de una fuente anónima. Se remonta a la década de 1970, los documentos cubrían aproximadamente 214,000 entidades comerciales extraterritoriales y corporaciones fantasma que comprenden personas de alto valor, funcionarios gubernamentales y organizaciones de 200 países que fundaron la firma de abogados. Si bien la mayoría eran legítimas, algunas se establecieron o utilizaron con fines ilegales, como el fraude, la evasión fiscal, el lavado de dinero y la evasión de sanciones internacionales, reveló un consorcio de periodistas de investigación.
Los archivos fueron denominados Papeles de Panamá porque Mossack Fonseca (y, presumiblemente, la persona que los filtró) tenía su sede allí, para gran decepción del gobierno panameño, que protestó porque el nombre dañaba la imagen del país panameño. Ciertamente, hizo daño al Mossack de Fonseca: el bufete de abogados regresó en 2018, como resultado directo de las revelaciones.
