¿Cuál es el precio de compra?
El precio de compra es el precio que paga un inversionista por una inversión, y el precio es la base del costo del inversionista para calcular una ganancia o pérdida al vender la inversión. El precio de compra incluye cualquier comisión o cargo de venta pagado por la inversión, y el costo promedio ponderado se usa para compras múltiples del mismo valor.
Comprensión del precio de compra
Suponga, por ejemplo, que un inversionista compra 100 acciones ordinarias de Ford en tres fechas diferentes durante un período de cinco años, incluidas 100 acciones compradas a un precio de mercado de $ 40, $ 60 y $ 80 por acción. Para determinar la base de costos de las compras, el inversionista debe calcular el costo promedio ponderado, que es el monto total en dólares de las compras dividido por la cantidad de acciones compradas.
A 100 acciones cada una, el dólar de compra de acciones de Ford asciende a $ 4,000, $ 6,000 y $ 8,000, o $ 18,000 en total, y la compra total por 300 acciones se divide en $ 60 por acción. Si el inversionista contribuye a la posición de las acciones, puede calcular un nuevo precio promedio ponderado sumando el monto en dólares de las nuevas compras y las acciones adicionales al cálculo. La fórmula también se puede ajustar para la venta de acciones si el inversor solo vende algunas de las participaciones. Agregando los costos de comisión, el costo promedio ponderado del inversionista podría ser de alrededor de $ 62 por acción.
Las diferencias entre ganancias realizadas y no realizadas
Los inversores utilizan un precio de compra de inversión para calcular las ganancias o pérdidas realizadas a efectos fiscales, e informan esa actividad en el Anexo D del formulario 1040 del IRS. Un inversor informa una ganancia realizada si vende parte o la totalidad de su inversión. valores en cartera. Si no vende ningún valor, el inversor tiene una ganancia o pérdida no realizada, que no se informa a efectos fiscales.
Suponga, por ejemplo, que un inversionista vende 100 acciones de Ford a un precio de venta de $ 80 por acción y usa el costo promedio ponderado de $ 62 para calcular una ganancia realizada de $ 18 por acción. El inversionista informa el número de acciones, junto con el costo promedio ponderado y el precio de venta por acción, en el Anexo D. La ganancia total realizada de $ 1,800 es a largo plazo porque el inversionista ha sido propietario de las acciones durante más de un año. La ganancia de capital a largo plazo de $ 1,800 se compensa con las pérdidas de capital, y la ganancia neta está sujeta a impuestos utilizando las tasas impositivas sobre las ganancias de capital.
