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Tools for Fundamental Analysis/ Análisis fundamental

Precio de transferencia de fondos (FTP)

¿Qué es el precio de transferencia de fondos (FTP)?

El precio de transferencia de fondos (FTP) es un sistema que se utiliza para estimar cómo el financiamiento está contribuyendo a la rentabilidad general de una empresa. FTP ve su uso más significativo en la industria bancaria donde las instituciones financieras utilizan FTP como una forma de analizar las fortalezas y fallas de la empresa dentro de la institución. Los precios de transferencia de fondos también pueden ayudar a determinar la rentabilidad de varias líneas de productos que ofrece el banco, determinar el desempeño de las sucursales y evaluar la efectividad de los procesos.

Tenga en cuenta que FTP es diferente de los precios de transferencia, una práctica contable que refleja los precios implícitos cobrados por una división en otra división por bienes y servicios.

  • FTP es un método que se utiliza para medir cómo la financiación está contribuyendo a la rentabilidad general de su negocio.
  • La mayoría de los reguladores globales no han incorporado el análisis de FTP en los informes regulatorios bancarios completos.
  • FTP es una métrica importante para el análisis interno y proporciona algunas pautas regulatorias para las mejores prácticas de la industria.
  • Los métodos de tasa única y de tasa múltiple proporcionan dos sistemas básicos para el análisis de FTP interno.

Métodos FTP

FTP es una métrica de informes importante que se utiliza en el análisis y la generación de informes de la gestión bancaria. Requiere agrupar información entre activos y pasivos. Suele analizarse junto con la gestión de activos / pasivos. Además, se puede considerar en combinación con otras métricas, como el ingreso neto o el margen de interés neto.

En la industria bancaria se utilizan diferentes metodologías para FTP. Dos más grandes metodos basicos incluye tarifa única y tarifa múltiple. Una tasa única proporciona una visión integral de los activos frente a los pasivos por vencimiento. Con el método de tasa única, a cada activo y pasivo se le asigna una tasa de transferencia individual independientemente del tipo de producto.

El método de tasas múltiples divide los activos y pasivos en grupos adicionales según las características seleccionadas. Con el método de tasas múltiples, la administración tiene una visión más valiente de los riesgos. La metodología de tasas múltiples para el desglose y el vencimiento de los productos es común. En estas interrupciones, algunos de los datos más detallados que se deben considerar pueden incluir el diferencial de liquidez de financiación, el diferencial de contingencia de liquidez, el diferencial de crédito, el diferencial de opciones y el diferencial subyacente.

Precios de las transferencias de fondos de Charter

Los gráficos FTP son parte de todas las metodologías con gráficos que muestran los datos agrupados entre activos y pasivos. En general, registra la conexión entre el rendimiento al vencimiento y el plazo de vencimiento. El gráfico se puede personalizar según los requisitos metodológicos y de informes. Internamente, las instituciones financieras tendrán una interfaz que abarca todas las métricas de FTP de alto nivel que están buscando.

Ejemplo del mundo real

Muchos bancos utilizan los estatutos de FTP para analizar la financiación por ubicación. En este ejemplo, la administración del banco usaría FTP para determinar la rentabilidad de los fondos por divisiones individuales. Este análisis toma en cuenta los depósitos realizados por cada sucursal, el monto ofrecido como préstamos, así como el número de clientes atendidos en el sitio. Si el bajo rendimiento continúa desempeñando un papel en las líneas de base establecidas desde hace mucho tiempo o si informa reducciones significativas, entonces puede resultar en una decisión sobre el cierre de sucursales. Si una sucursal cierra, generalmente transferirá cuentas y recursos a otra ubicación cercana.

Desde la crisis financiera de 2008, la Ley de Reforma Dodd-Frank del gobierno se ha centrado principalmente en aumentar el nivel regulado de capital líquido para ayudar a reducir el riesgo en los bancos más grandes. Los gerentes bancarios también han prestado más atención al análisis de precios de transferencia de fondos, pero han introducido orientaciones más informales en lugar de un mandato.

Según Moody’s, a partir de 2019, algunos de los principales precedentes regulatorios de buenas prácticas de precios de transferencia de fondos incluyen los creados por el SR16-3 Reserva Federal de los Estados Unidos letra.