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¿Qué es una presentación de matrimonio por separado?

La declaración matrimonial separada es un estado tributario para las parejas casadas que optan por registrar sus respectivos ingresos, exenciones y deducciones en declaraciones de impuestos separadas. Existe una ventaja fiscal potencial de presentar la declaración por separado cuando uno de los cónyuges tiene gastos médicos importantes o deducciones diversas o cuando ambos cónyuges tienen la misma cantidad de ingresos.

La presentación de matrimonio por separado puede contrastarse con la presentación de matrimonio conjunto.

Conclusiones clave

  • La declaración de matrimonio por separado es un estado fiscal que utilizan las parejas casadas que optan por registrar sus ingresos, exenciones y deducciones en declaraciones de impuestos separadas.
  • La declaración separada puede mantener a una pareja en una categoría impositiva más baja y, por lo tanto, mantener a raya la obligación tributaria de todos.
  • Si uno de los cónyuges enumera las deducciones, el otro también debe hacerlo.
  • Si bien las parejas pueden beneficiarse de la presentación por separado, es posible que no puedan aprovechar ciertos beneficios fiscales.

Comprensión de la presentación de matrimonio por separado

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) ofrece a los contribuyentes cinco opciones diferentes para el estado civil para efectos de la declaración de impuestos al presentar sus declaraciones de impuestos anuales: declaración de impuestos individuales, casados ​​en conjunto, casados ​​separados, cabeza de familia o viudas calificadas. Cualquier persona que presente una declaración casada en cualquiera de las categorías, que presente una declaración por separado o una declaración conjunta, debe estar casada al final del año fiscal. Por lo tanto, una persona que presentó impuestos en 2020 debe estar casada a más tardar el 31 de diciembre de 2019.

El uso de la declaración de matrimonio por separado puede tener un estado atractivo y traer beneficios económicos a una determinada pareja. Combinar y declarar sus ingresos de manera conjunta podría llevarlos a una categoría impositiva más alta y, por lo tanto, aumentar su factura tributaria. Por el contrario, por otro lado, una obligación tributaria puede mantener a raya a una pareja.

Si bien existen beneficios financieros por presentar la declaración por separado, las parejas pierden créditos fiscales para las parejas que presentan una declaración conjunta.

Cuando las parejas declaran por separado, el IRS requiere que los contribuyentes incluyan la información de su cónyuge en sus declaraciones. Según el IRS, si usted y su cónyuge presentan declaraciones por separado y uno de ustedes enumera las deducciones, el otro cónyuge tendrá una deducción estándar cero. Por lo tanto, el otro cónyuge debe enumerar las deducciones.

Tenga en cuenta que gracias a la Ley de Impuestos y Empleos de 2017, la deducción estándar aumentó considerablemente en el año fiscal 2018. Para los impuestos de 2020 presentados en 2021, volvió a subir a $ 12,400 para individuos y $ 24,800 para individuos. Como resultado de este cambio, uno de los cónyuges debe tener varias deducciones diversas o gastos médicos importantes para que la pareja se beneficie de la presentación por separado.

Presentación de matrimonio por separado versus presentación de matrimonio conjunto

La declaración de matrimonio ofrece los mayores ahorros fiscales, especialmente cuando los cónyuges tienen diferentes niveles de ingresos. Si usa el estado civil para efectos de la declaración de casado por separado, no puede aprovechar algunas exenciones fiscales potencialmente valiosas. Algunos descansos importantes incluyen:

  • Crédito por cuidado de niños y dependientes. Este es crédito fiscal no viable utilizado por los contribuyentes para reclamar los costos de cuidado infantil no pagados. El cuidado de niños puede incluir tarifas pagadas por niñeras, guarderías, campamentos de verano, siempre que no sean durante la noche, y otros proveedores de cuidado para niños menores de 13 años o cualquier persona que cuide a dependientes de cualquier edad con diferentes habilidades.
  • Crédito fiscal de oportunidad estadounidense (AOTC). El AOTC se introdujo en 2009 Requiere las parejas que presentan una declaración conjunta para calificar para el crédito completo tienen un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de no más de $ 160,000. Mientras tanto, las parejas que ganan entre $ 160,000 y $ 180,000 pueden solicitar ATOC parcial. La recompensa máxima es un crédito anual de $ 2,500 para gastos de educación calificados durante los primeros cuatro años que un estudiante asiste a una institución postsecundaria aprobada.
  • Crédito de aprendizaje permanente. Los padres pueden reducir sus facturas de impuestos bajo este reclamando la cantidad gastada en la enseñanza sobre una base dólar por dólar hasta $ 2,000. La matrícula calificada incluye cursos de pregrado, posgrado o profesionales. En el año fiscal 2019, el ingreso de una pareja que presenta una declaración conjunta no debe exceder los $ 134,000 para aprovechar este crédito.

Como pareja que presenta declaraciones de impuestos conjuntas, también puede realizar deducciones de sus contribuciones a una cuenta de jubilación única tradicional (IRA) y de los costos de adoptar un hijo calificado.

Beneficios de la presentación de matrimonio por separado

Dejando de lado las facturas de impuestos, hay un caso en el que presentar un matrimonio por separado podría tener sentido. Si no quiere ser responsable de los impuestos de su cónyuge y sospecha que están ocultando ingresos o reclamando deducciones o créditos falsamente, la presentación por separado es probablemente la mejor opción.

Firmar una declaración conjunta significa que ambos cónyuges son responsables de la exactitud de la declaración y de cualquier obligación tributaria o penalización que pueda aplicarse. Al firmar su propia declaración y no una declaración conjunta, usted solo es responsable de la exactitud de su propia información y de cualquier obligación tributaria y sanciones que puedan surgir.

Consideraciones Especiales

Si vive en estados de propiedad comunal, incluidos Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin, es posible que deba consultar a un profesional de impuestos, ya que las reglas sobre ingresos separados deben ser triviales.