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Planificación de jubilación/ Retirement Savings Accounts

Préstamo de su plan de jubilación

La mayoría de los planes que califican, como los planes 401 (k) o 403 (b), ofrecen a los empleados la posibilidad de pedir prestado de sus propios activos de jubilación y reembolsar esta cantidad con intereses en su propia cuenta de jubilación.Si bien la mayoría de nosotros preferiría no tomar dinero de nuestros planes de jubilación hasta después de la jubilación, a veces no tenemos otra opción.

Si está obligado financieramente, es posible que esté considerando pedir prestado para satisfacer sus necesidades financieras inmediatas. La pregunta entonces es, ¿debería pedir prestado de su plan de jubilación o debería explorar otras opciones? La respuesta está determinada por una serie de factores, que revisaremos. También veremos las pautas generales para los préstamos del plan.

Conclusiones clave

  • El IRS permite que la mayoría de los planes de jubilación patrocinados por el empleador otorguen préstamos a los participantes, pero prohíbe pedir prestado a las cuentas IRA.
  • Los préstamos tomados de planes calificados están sujetos a ciertos límites y términos de pago.
  • Si bien las regulaciones permiten a los patrocinadores ofrecer un plan de préstamos, pueden optar por no limitar o limitar aún más los montos de los préstamos y otras disposiciones.
  • Para decidir si pedir prestado de su plan de jubilación es la mejor opción, considere el propósito del préstamo y su costo real, como la pérdida de crecimiento de impuestos diferidos sobre los rendimientos de las inversiones.

¿Debería obtener préstamos de su plan de jubilación?

Antes de decidir pedir prestado de su cuenta de jubilación, debe consultar a un planificador financiero, quien lo ayudará a decidir si esta es la mejor opción o si sería mejor pedir prestado a una institución financiera o de otras fuentes. A continuación, se muestran algunos factores a considerar.

Objeto del préstamo

Un planificador financiero podría pensar que es una buena idea utilizar un préstamo de plan calificado para pagar deudas de tarjetas de crédito con intereses altos, especialmente si los saldos de crédito son grandes y los montos de reembolso son mucho más altos que el monto de reembolso del plan. préstamo.

Sin embargo, es posible que el planificador financiero no crea que sea económicamente prudente utilizar el préstamo para llevarlo a usted y a sus amigos en un crucero por el Caribe o para comprar un automóvil para el cumpleaños número 16 de su hijo.

Costo real del préstamo

El beneficio de obtener un préstamo es que el interés que paga sobre un préstamo del plan calificado se reembolsa a la cuenta de su plan en lugar de a una institución financiera. Sin embargo, asegúrese de comparar la tasa de interés del préstamo del plan calificado con un préstamo de una institución financiera. ¿Cuál es más alto? ¿Existe una diferencia significativa?

La desventaja es que los activos sacados de su cuenta como préstamo perderán el beneficio del aumento de impuestos diferidos sobre las ganancias. Además, los montos utilizados para reembolsar el préstamo provienen de activos después de impuestos, lo que significa que ya pagó impuestos sobre estos montos. A diferencia de las contribuciones que puede hacer a su cuenta del plan 401 (k), estos montos reembolsados ​​no tienen impuestos diferidos.

El IRS ahora permite a los prestatarios seguir agregando a sus planes 401 (k), pero verifique si su cabeza requiere que suspenda una contribución 401 (k) por un período determinado después de haber pedido prestado del plan. Esto también eliminaría cualquier aportación del empleador a sus contribuciones. Si este es el caso de su plan 401 (k), querrá considerar el impacto de esta oportunidad de suspensión para financiar su cuenta de jubilación.

Reglas de préstamos para planes elegibles

Las regulaciones permiten que los planes calificados ofrezcan préstamos, pero no es necesario que un plan incluya estas disposiciones.Para averiguar si el plan calificado en el que participa presta préstamos, consulte con su empleador o administrador del plan. También desea conocer las restricciones a los préstamos.

Si todavía tiene 401 (k) de un empleador anterior, no puede pedir prestado de esa cuenta.

Algunos planes, por ejemplo, solo permiten préstamos para lo que definen como dificultades, como la amenaza de desalojo de su hogar debido a su incapacidad para pagar el alquiler o la hipoteca, o la necesidad de gastos médicos. O costos de educación superior para usted o un miembro de la familia.

Estos planes generalmente requieren que demuestre que ha agotado otros recursos. Por otro lado, algunos planes le permitirán pedir prestado del plan por cualquier motivo y es posible que no requieran que revele el propósito del préstamo.

Su empleador puede tener formularios especiales que debe completar para solicitar un préstamo. Si desea solicitar un préstamo de plan calificado, consulte con su empleador o administrador del plan para conocer los requisitos documentados.

Monto máximo del préstamo

Un plan de préstamos calificado debe operar de acuerdo con las regulaciones, una de las cuales es la restricción de los montos de los préstamos. El máximo que puede pedir prestado de su plan calificado es el 50% de su saldo conferido o $ 50,000, lo que sea menor.

Se puede aplicar una excepción si una persona tiene menos de $ 10,000 en una cuenta. En este caso, se le puede permitir al individuo pedir prestado hasta $ 10,000 de la cuenta.

A continuación se muestran algunos ejemplos que muestran los montos máximos del préstamo.

Ejemplo 1

Jane tiene un saldo de cuenta de $ 90,000 en el plan 401 (k) de ABC Company. De esta cantidad, $ 60,000 representan el saldo adquirido de Jane. Jane puede pedir prestado hasta $ 30,000 del plan, que es el 50% de su saldo con derechos adquiridos y menos de $ 50,000.

Ejemplo 2

Jim tiene un saldo de cuenta de $ 200,000 en el plan 401 (k) de ABC Company. Jim tiene derechos adquiridos al 100%. Aunque el saldo de propiedad de Jim es de $ 100,000, solo puede pedir prestado hasta $ 50,000, que es el límite de préstamo que ningún empleado puede exceder.

Ejemplo 3

Mary tiene un saldo de cuenta de $ 10,000 en el plan 401 (k) de ABC Company. Mary tiene derechos adquiridos al 100%. Mary puede pedir prestado hasta $ 10,000 del plan aunque $ 10,000 x 50% = $ 5,000.

Se hace una excepción que le permite a Mary pedir prestado más del 50% del saldo de su cuenta con derechos adquiridos, siempre que la cantidad no exceda los $ 10,000. Todos los planes calificados ahora permiten esta excepción, así que asegúrese de verificar primero.

Reembolso del préstamo del plan de jubilación

Los préstamos de planes calificados generalmente deben reembolsarse en un plazo de cinco años. Se hace una excepción si el préstamo se utiliza para la compra de una residencia principal. Es importante tener en cuenta que su empleador puede reclamar un reembolso completo si se termina su empleo o si decide irse.

Ley de Impuestos y Empleo de 2017 agregó la fecha límite para pagar un préstamo cuando deja un trabajo. Antes de esto, Si su empleo terminó antes de que pagara el préstamo, por lo general existía una ventana de 60 días para pagar el saldo pendiente. A partir de 2018, la revisión fiscal extendió ese plazo hasta la fecha de vencimiento de su declaración federal de impuestos sobre la renta, incluidas las extensiones presentadas.

Si no puede reembolsar el monto en este momento, y el préstamo está en buenas condiciones, el monto puede tratarse como una distribución imponible. La cantidad se le informará a usted y al IRS en el Formulario 1099-R. Esta cantidad es elegible para transferencia, por lo que si puede alcanzar la cantidad dentro de los 60 días, puede hacer una contribución de transferencia a un plan de jubilación calificado y evitar el impuesto sobre la renta.Tenga en cuenta que si tiene menos de 59½ años, también es probable que reciba una multa por retiro anticipado, a menos que cumpla con ciertas excepciones.

Calendario de reembolso del préstamo

Se prepara un cronograma de amortización para los préstamos calificados del plan, al igual que para los préstamos otorgados por instituciones financieras. El programa de amortización proporciona el programa de reembolso y el monto del reembolso, incluidos los intereses. Las regulaciones requieren que usted haga pagos de préstamos de un plan calificado en montos cobrados apalancados al menos trimestralmente; de lo contrario, el préstamo podría tratarse como una transacción sujeta a declaración e imposición.

Su empleador puede hacer excepciones que le permitirán diferir los reembolsos del préstamo en determinadas circunstancias. Por ejemplo, si está en las fuerzas armadas, sus reembolsos pueden suspenderse por lo menos mientras haya estado en servicio activo. Luego, el período de reembolso del préstamo se extiende hasta el momento en que estuvo en servicio activo.

Además, si su salario se ha reducido durante la licencia de su empleador hasta el punto en que su salario es insuficiente para pagar el préstamo, su empleador puede suspender el pago hasta por un año. A diferencia de la excepción para los miembros activos de las fuerzas armadas, el período de reembolso del préstamo no se extiende a usted debido a su licencia. En su lugar, es posible que se le solicite que aumente los montos de pago programados para cancelar el préstamo dentro del plazo programado originalmente.

Los préstamos que no cumplen con los requisitos reglamentarios pueden considerarse «distribuciones estimadas». Por ejemplo, si el préstamo no se paga al menos trimestralmente, el saldo restante se trata como una distribución de reinversión no elegible, lo que significa que el monto estará sujeto al impuesto sobre la renta. Si continúa participando en el plan después de que se haya realizado la distribución estimada, aún se le pedirá que realice los reembolsos del préstamo. Estos montos se tratan como una base (es decir, después de las contribuciones fiscales) y no estarán sujetos a impuestos cuando se distribuyan.

IRAnna

Generalmente, no puede pedir prestado de su IRA, ya que esto resultaría en una transacción prohibida, que viola ciertas áreas del Código de Rentas Internas. Si toma prestado de su IRA, el fondo de jubilación dejará de existir y el monto total del plan se incluirá en la renta imponible del propietario.

Consideraciones especiales debido a COVID-19

Ciertos cambios en las multas por retiro del plan de jubilación y las obligaciones fiscales se implementaron después de la aprobación de la Ley de Asistencia, Alivio y Seguridad Económica (CARES) de marzo de 2020 y, a partir de entonces, el 19 de junio de 2020, siguiendo la orientación adicional del IRS.

Los cambios originales se aplicaron a lo que la ley llama un participante elegible: una persona diagnosticada con COVID-19, un cónyuge o dependiente que ha sido diagnosticado con COVID-19, o que tiene experiencia de despido, licencia, horas reducidas o incapacidad para trabajo debido a COVID-19 o falta de cuidado de niños debido a COVID-19.

La guía reciente del IRS amplía la definición de un participante elegible para incluir a las personas que tuvieron una oferta de trabajo cancelada o una fecha de inicio de trabajo debido al coronavirus. Ahora incluye permitir que sus cónyuges, incluso si todavía están empleados, retirar hasta $ 100,000 de su plan de jubilación.

Los participantes elegibles pueden realizar un retiro anticipado de hasta $ 100,000 de los planes 401 (k), 403 (b), 457 y cuentas IRA tradicionales sin pagar una multa del 10%. Una persona tiene hasta tres años para pagar los impuestos sobre el retiro anticipado o volver a depositar el dinero en su cuenta de jubilación (contra el requisito de reembolso estándar de 60 días).

Los planes de jubilación no están obligados por ley a aceptar esta modificación de las reglas de retiro anticipado, pero se espera que la mayoría de los planes continúen según corresponda. La ley cubre los retiros realizados entre el 1 de enero de 2020 y el 30 de diciembre de 2020.

La línea de base

Antes de pedir prestado de sus ahorros para la jubilación, debe decidir cuál es la mejor decisión financiera considerando el propósito, el costo y el efecto del préstamo futuro. Asegúrese de comunicarse con su planificador financiero para obtener ayuda con esta importante decisión.