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¿Qué es una prima de seguro hipotecario (MIP)?

Los propietarios pagan una prima de seguro hipotecario (MIP) que obtiene préstamos con el apoyo de la Administración Federal de Vivienda (FHA). Hasta la Ley de Impuestos y Empleos de 2017, las primas del seguro hipotecario eran deducibles además de los intereses hipotecarios permitidos. Sin embargo, la Ley de Apropiaciones Consolidadas Adicionales de 2020 permite deducciones fiscales para MIP y seguro hipotecario privado (PMI) para 2020 y retroactivamente para 2018 y 2019.

Trae llave:

  • Los propietarios pagan una prima de seguro hipotecario (MIP) que obtiene préstamos con el apoyo de la Administración Federal de Vivienda (FHA).
  • Los prestamistas respaldados por la FHA utilizan MIP para protegerse de los prestatarios de alto riesgo que tienen más probabilidades de fallar en los préstamos.
  • Las hipotecas de la FHA requieren que todos los prestatarios tengan un seguro hipotecario.

Comprensión de la prima del seguro hipotecario (MIP)

Los prestamistas respaldados por la FHA utilizan las primas de seguro hipotecario (MIP) como una herramienta para protegerse contra prestatarios de alto riesgo. Dado que el pago se reduce con préstamos FHA tan bajos como 3.5% con un puntaje crediticio tan bajo como 580, el incumplimiento es una preocupación importante.

Las hipotecas de la FHA requieren que todos los prestatarios tengan un seguro hipotecario. Por el contrario, las pólizas de seguro hipotecario privado (PMI) solo se requieren de los préstamos tradicionales si el monto del pago inicial es inferior al 20% del precio de compra de la propiedad. Todos los préstamos entre FHA requieren una prima inicial del 1,75% del monto del préstamo y una prima anual del 0,45% al ​​1,05%.Las primas iniciales se pagan en el momento de la emisión del préstamo. La determinación del costo anual exacto se deriva del plazo del préstamo, el monto prestado y la relación préstamo-valor.

Cada mes, el monto del pago del préstamo reflejará la prima anual dividida por 12 meses junto con el pago principal. Otros cargos que generalmente se agregan a la tarifa mensual incluyen montos de depósito en garantía para impuestos a la propiedad y cobertura de seguro de propietario.

Cancelación del seguro hipotecario calificado

Con un préstamo estándar, el comprador puede cancelar el PMI cuando pague el 20% del valor del préstamo o después de que el préstamo cumpla 11 años. Sin embargo, es posible que la FHA no le permita tomar esta reducción. Depende de la fecha de origen del préstamo.

  • Para los préstamos recibidos entre el 31 de diciembre de 2000 y el 3 de julio de 2013, si pagó al menos el 78% del monto de préstamo a valor (LTV), puede pedirle al prestamista que cancele el MIP.
  • Para los préstamos iniciados después del 3 de julio de 2013, si realizó un pago por adelantado de menos del 10% del valor de la casa al inicio del préstamo, debe pagar el MIP durante la vigencia del préstamo. La única forma de pedir prestado el seguro hipotecario calificado (MIP) entre la FHA es refinanciarlo en un producto que no sea de la FHA.

Los prestatarios que califican para un préstamo tradicional, incluso si pagan un seguro hipotecario privado, deben mirar los préstamos de la FHA para ver qué ofertas son las mejores. Aquellos con puntajes de crédito más bajos pueden obtener mejores resultados con una hipoteca FHA, especialmente si pueden hacer un pago reducido del 10%. Además, algunos prestamistas pueden proporcionar un préstamo por separado para cubrir el monto del pago inicial. Asegúrese de hablar con su contador fiscal, asesor financiero y banco para averiguar qué préstamo tiene más sentido para su situación.

Implicaciones fiscales de las primas de seguro hipotecario calificadas

Cada año, su prestamista debe enviarle a usted y al Servicio de Impuestos Internos (IRS) un Formulario 1098 de Declaración de Intereses Hipotecarios. Este formulario enumera los pagos de su hipoteca durante el año pasado y puede afectar su impuesto sobre la renta. El recuadro 5 del formulario contendrá el monto total de las primas de MIP o PMI. Para reclamar una deducción en cualquier tipo de seguro hipotecario, debe enumerar sus deducciones utilizando el Anexo A en la sección de intereses pagados.

La deducción por estas primas expiró el 31 de diciembre de 2017, gracias a la aprobación de la Ley de Impuestos y Empleos en 2017. Sin embargo, la Ley de Asignaciones Consolidadas Adicionales de 2020 fue aprobada y el Congreso extendió la deducción antes del 31 de diciembre de 2020. Esto significa que la deducción estaba disponible para los años fiscales 2019 y 2020, y retroactivamente para los impuestos de 2018.

Consideraciones Especiales

No todo el mundo puede aprovechar la deducción de las primas del seguro hipotecario calificado (MIP). Si califica depende de su estado civil e ingreso bruto ajustado (AGI). La deducción reduce el prestatario permitido en un 10% por cada paso por encima del límite de AGI. Desaparece por completo para aquellos que ganan más de $ 54,500, o $ 109,000 para los co-contribuyentes.