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¿Qué son las ganancias premium?

El término prima ganada se refiere a la prima cobrada por una compañía de seguros por la parte vencida de una póliza. El asegurado pagó parte del tiempo que estuvo vigente la póliza de seguro, pero desde entonces ha vencido. Debido a que la compañía de seguros cubre el riesgo durante ese período, considera no devengados los pagos de primas relacionados que toma del asegurado. Cuando haya transcurrido el tiempo, podrá registrarlo como ganancia o como ganancia.

Comprensión de las primas de ganancias

La prima de seguro devengada se usa comúnmente en la industria de seguros. Debido a que los asegurados pagan las primas por adelantado, las aseguradoras no consideran inmediatamente las primas pagadas por un contrato de seguro como ganancias. Mientras que el asegurado cumple con su obligación financiera y recibe los beneficios, la obligación del asegurador comienza cuando recibe la prima.

Cuando se paga la prima, se considera una prima no devengada, no una ganancia. Esto se debe a que, como se mencionó anteriormente, la compañía de seguros aún tiene la obligación de cumplir. La aseguradora solo puede cambiar el estado de la prima de no devengada a recuperada cuando la prima total se considera una ganancia.

La prima se obtendría por una póliza de año completo, pagada por adelantado y vigente durante 90 días, durante esos 90 días.

Supongamos que la compañía de seguros registra la prima como ganancias y el período de tiempo no ha expirado. Pero el asegurado presenta una reclamación durante ese período de tiempo. La compañía de seguros tendrá que liquidar sus libros para ganar la transacción que enumera la prima como ganancias. Por lo tanto, tiene más sentido no registrarlo como ganancias si se presenta un reclamo.

Conclusiones clave

  • La prima devengada es la prima utilizada durante el período de vigencia de la póliza de seguro.
  • Las compañías de seguros pueden registrar las primas ganadas como ingresos después del vencimiento del período de cobertura de la prima.
  • Las primas devengadas se pueden calcular utilizando el método contable y el método de divulgación.

Consideraciones Especiales

Hay dos formas diferentes de calcular las primas ganadas: el método de contabilidad y el método de divulgación.

El método contable es el método más utilizado. Este método es el que se utiliza para mostrar la prima devengada en los estados de resultados corporativos de la mayoría de las aseguradoras. El cálculo utilizado en este método consiste en dividir la prima total por 365 y multiplicar el resultado por el número de días transcurridos. Por ejemplo, una aseguradora que reciba una prima de $ 1,000 en una póliza vigente por 100 días ganaría una prima de $ 273.97 ($ 1,000 ÷ 365 x 100).

El método de divulgación no tiene en cuenta la fecha en la que se registra una prima. En cambio, analiza cómo las primas están expuestas a pérdidas durante un período de tiempo determinado. Es un método complejo e implica examinar la parte de la prima no devengada que estuvo expuesta a pérdidas durante el período que se está calculando. El método de exposición implica examinar varios escenarios de riesgo utilizando datos históricos que pueden ocurrir a lo largo del tiempo, desde escenarios de alto riesgo hasta escenarios de bajo riesgo, y por lo tanto expone la exposición a las primas devengadas.

Ganancias frente a primas no ganadas

Si bien las primas devengadas se refieren a las primas prepagas devengadas y relacionadas con la aseguradora, las primas no devengadas son diferentes. Estas son primas cobradas por las compañías de seguros por adelantado que deben devolver a los titulares de pólizas si la cobertura finaliza antes de que expire el período cubierto por la prima.

Digamos, por ejemplo, que contrata una póliza de seguro de automóvil y la paga por adelantado por un período de seis meses. Si tiene un accidente automovilístico y completa su vehículo en el segundo mes de la póliza, la compañía de seguros retiene las primas pagadas durante los dos primeros meses. Estas son las primas ganadas por la empresa. Pero el valor de los cuatro meses restantes se devuelve al asegurado. Debido a que no se utilizan, se denominan primas no devengadas. De manera similar, si un asegurado paga $ 200 por mes por una póliza de seguro de 12 meses y decide terminar la cobertura después de tres meses, la compañía de seguros retiene $ 600 en primas ganadas y reembolsa al asegurado $ 1.800 como primas no devengadas.