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¿Qué es Net Premium?

La prima neta, el término contable de una industria de seguros, se calcula como el valor presente esperado (VP) de los beneficios de la póliza de seguros, menos el PV esperado de las primas futuras. El cálculo neto no tiene en cuenta los costos de primas futuros asociados con el mantenimiento de la póliza de seguro.

Las primas netas, así como las primas brutas, ayudan a una compañía de seguros a determinar cuánto se le debe en impuestos estatales.

Conclusiones clave

  • La prima neta es un término contable de la industria de seguros.
  • La fórmula para lograr la prima neta es el valor presente esperado (VP) de los beneficios de la póliza de seguro menos el VP esperado de las primas futuras.
  • La prima neta y la prima bruta son útiles para calcular la cantidad de impuestos estatales que debe pagar una compañía de seguros.
  • Algunas leyes fiscales estatales permiten que las compañías de seguros reduzcan el monto de su prima imponible bruta recuperando los costos.

Prima neta explicativa

El valor de la prima neta de una póliza de seguro difiere del valor de la prima bruta de la póliza, que tiene en cuenta los costos futuros. La diferencia calculada entre la prima neta y la prima bruta es el PV esperado en términos de cargas de costos, menos el PV esperado de los costos futuros. Por lo tanto, el valor bruto de una póliza será menor que su valor neto cuando el valor de los costos futuros sea menor que el VP de esas cargas de costos.

Las leyes fiscales de algunos estados pueden permitir que las compañías de seguros reduzcan su prima bruta contabilizando los costos y primas no devengados.

Leyes de impuestos sobre primas netas

Debido a que el cálculo de la prima neta no tiene en cuenta los costos, las empresas deben determinar cuánto costo pueden agregar sin incurrir en pérdidas. Los tipos de gastos que debe contabilizar una empresa incluyen las comisiones pagadas a los agentes que venden las pólizas, los costos legales relacionados con las liquidaciones, los salarios, los impuestos, los gastos administrativos y otros gastos generales.

Las comisiones generalmente varían según la prima de la póliza, pero es posible que los costos generales y legales no se incluyan en la prima.

Estimación de los costos de aditivos permitidos

Para estimar los costos permitidos, una empresa puede agregar una cantidad fija de costo a la prima neta (conocida como carga plana), agregar un porcentaje de la prima o una combinación de una cantidad fija y un porcentaje de la prima.

Al comparar diferentes pólizas y primas netas, si se agrega una cantidad fija, las primas tendrán la misma proporción de costos siempre que los costos varíen en proporción a la prima. Decidir qué método utilizar depende de los costos generales y legales de la póliza, ya que se relacionan con las comisiones de las primas.

La mayoría de los cálculos de las pólizas dejan un margen para contingencias, como cuando el dinero obtenido de la inversión de las primas es menor de lo esperado.

Importancia de Premium Net

Las primas netas y brutas son útiles para determinar cuánto debe una compañía de seguros en impuestos. Los departamentos de seguros estatales a menudo obtienen ingresos de las compañías de seguros fiscales. Sin embargo, las leyes fiscales pueden permitir que las empresas reduzcan su prima bruta al incluir costos y primas no devengados.

Por ejemplo, si el estado de Ohio impone un impuesto sobre las primas brutas emitidas por las compañías de seguros en Ohio, pero el impuesto no se aplica a los montos deducidos por reaseguro, tampoco se aplicará a las primas brutas no devengadas porque la compañía de seguros o el titular canceló política. política antes de que expirara.