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Negocios/ Finanzas Corporativas y Contabilidad

Pronóstico financiero versus modelado financiero: ¿Cuál es la diferencia?

Pronósticos financieros frente a modelos financieros: descripción general

La previsión financiera es el proceso mediante el cual una empresa reflexiona y se prepara para el futuro. El pronóstico implica determinar los resultados futuros esperados.

El modelado financiero, por otro lado, es el acto de tomar supuestos de pronóstico y calcular los números utilizando los estados financieros de la empresa.

Conclusiones clave

  • La previsión financiera es el proceso mediante el cual una empresa determina las expectativas de resultados futuros.
  • El modelo financiero crea los pronósticos financieros y crea un modelo predictivo que ayuda a una empresa a tomar buenas decisiones comerciales.
  • Los pronósticos y modelos financieros se pueden utilizar en la elaboración de presupuestos, investigación de inversiones, financiamiento de proyectos y obtención de capital.

Pronóstico financiero

Cuando una empresa hace sus previsiones financieras, busca proporcionar los medios para articular sus objetivos y prioridades para asegurar que sean coherentes internamente. Los pronósticos pueden ayudar a una empresa a identificar los activos o la deuda necesarios para lograr sus objetivos y prioridades.

La predicción de las ventas de la empresa es un ejemplo común de previsión financiera. Dado que la mayoría de las cuentas de los estados financieros están relacionadas o vinculadas a las ventas, la previsión de ventas puede ayudar a una empresa a tomar otras decisiones financieras que respalden el logro de sus objetivos. Sin embargo, si las ventas aumentan, los costos de producción de las ventas adicionales aumentarían. Cada pronóstico afecta la situación financiera general de la empresa.

El pronóstico ayuda a la dirección ejecutiva de una empresa a decidir hacia dónde se dirige la empresa. Calcule el impacto financiero de estos pronósticos cuando se aplique el modelo financiero.

Modelamiento financiero

El modelado financiero es el proceso mediante el cual una empresa construye su representación financiera. El modelo creado se utiliza para tomar decisiones comerciales. Los modelos financieros son modelos financieros elaborados por una empresa en los que se vinculan variables.

El proceso de modelado implica la creación de un resumen de la información financiera de una empresa en forma de hoja de cálculo de Excel. El modelo puede ayudar a determinar el impacto de una futura decisión de gestión o evento. La hoja de cálculo le permite a la empresa modificar las variables para ver cómo los cambios podrían afectar el negocio.

Como resultado de un aumento esperado en las ventas, por ejemplo, una empresa debe predecir el aumento resultante en los costos de materia prima o de inventario. Si la empresa necesita un equipo nuevo, se debe considerar el costo de compra o arrendamiento. Los requisitos de crédito también podrían predecirse en función de las ventas y los costos incurridos para producir las ventas. Una empresa puede tener que aumentar su línea de crédito de capital de trabajo con un banco, por ejemplo.

Los pronósticos son útiles, pero en algún momento, es necesario establecer redes a través de un modelo financiero. El modelado calcula el impacto financiero de un aumento proyectado de las ventas en el estado de resultados, el balance y el estado de flujo de caja de la empresa.

Los modelos financieros se utilizan por una variedad de razones, que incluyen:

  • Análisis histórico de una empresa
  • Proyectar y presupuestar el desempeño financiero de una empresa
  • Investigación de inversiones, como análisis de acciones
  • Análisis de la financiación de proyectos, es decir, financiación de activos a largo plazo y proyectos industriales.
  • Compra de una empresa u otra fusión
  • Recaudación de capital o financiación
  • Cree estados financieros pro forma, que son estados basados ​​en supuestos y pronósticos de la empresa.

El modelado financiero construye los pronósticos financieros creados durante el pronóstico financiero de una empresa y crea un modelo predictivo que ayuda a una empresa a tomar decisiones comerciales sólidas basadas en sus pronósticos y suposiciones.

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