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¿Qué es una relación de Texas?

Texas Ratio se ha desarrollado para advertir sobre problemas crediticios en ciertos bancos o bancos en ciertas regiones. El índice de Texas toma la cantidad de activos improductivos del banco y divide este número por la suma del capital ordinario tangible del banco y sus reservas para pérdidas crediticias. Una proporción de más de 100 (o 1: 1) sugiere que los activos improductivos exceden los recursos que el banco puede necesitar para cubrir las pérdidas potenciales de esos activos.

Conclusiones clave

  • Texas Ratio evalúa la situación financiera de un banco.
  • El índice es el activo improductivo dividido por la suma de las reservas colectivas tangibles y las pérdidas por préstamos bancarios.
  • Cuanto mayor sea la proporción de Texas, mayores serán los problemas financieros que puede enfrentar un banco.
  • Sin embargo, la alta proporción de Texas no significa que el banco vaya a la quiebra.

Cómo funciona Texas Ratio

Texas Ratio se desarrolló como un sistema de alerta temprana para identificar bancos potencialmente problemáticos. Se aplicó por primera vez a los bancos de Texas en la década de 1980 y fue útil para los bancos de Nueva Inglaterra a principios de la década de 1990. Gerard Cassidy y otros analistas desarrollaron el índice RBC en RBC Capital Markets. Cassidy descubrió que los bancos con un índice de Texas superior a 100 tienden a quebrar.

Durante la década de 1980, la energía floreció en Texas. El boom fue financiado por los bancos, pero pronto el boom petrolero se calmó y los bancos comenzaron a tener problemas. Como resultado, Texas vio el mayor número de quiebras bancarias de 1986 a 1992 en la nación.

Como parte del índice de Texas, los activos sin fines de lucro incluyen préstamos en mora o bienes raíces que el banco tuvo que ejecutar. Esto podría representar un costo para el banco. Por otro lado, el patrimonio tangible no incluye los activos intangibles que no pueden utilizarse para cubrir pérdidas, como el fondo de comercio.

Consideraciones Especiales

La relación de Texas es útil tanto para inversores como para clientes. Los clientes bancarios de Texas evaluarán la proporción para asegurarse de que su dinero esté seguro. Esto es especialmente importante si un cliente tiene dinero fuera de los límites de cobertura de la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC): $ 250,000.

El índice de Texas, como muchos índices financieros, es mejor utilizado por otros analistas. Un índice alto no significa que el banco vaya a la quiebra, ya que muchos bancos pueden operar con índices altos de Texas.

Un ejemplo de una proporción de Texas

Un banco tiene $ 100 mil millones en activos improductivos. El capital ordinario total del banco es de $ 120 mil millones. El índice de Texas se calcula como activos improductivos divididos por capital tangible ordinario. La proporción es 0,83 o 83%, o $ 100 mil millones / $ 120 mil millones. Si bien esto es bastante alto, es mejor observar la proporción en el contexto histórico. ¿La relación aumenta o disminuye? Si cae, el banco puede tener un plan sólido para mantener bajo control los activos no rentables.

Ahora hay varios bancos (a marzo de 2020) que tienen índices de Texas superiores al 100%. Esto incluye First City Bank en Florida con una proporción de Texas del 646,6% y Farmers Bank en Oklahoma con 134,0%. Ambos bancos tienen activos de entre $ 75 y $ 150 millones.