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Finanzas Corporativas y Contabilidad/ Financial Ratios

Publicar declaración de impuestos

¿Qué es una declaración de impuestos posterior?

Una devolución después de impuestos es cualquier beneficio obtenido de una inversión después de deducir el monto adeudado por impuestos. Muchas empresas e inversores de altos ingresos utilizarán la declaración después de impuestos para determinar sus ganancias. Una declaración después de impuestos se puede expresar nominalmente o como una proporción y se puede utilizar para calcular la tasa de rendimiento predeterminada.

Conclusiones clave

  • El retorno de la inversión es el retorno de la inversión después de deducir los impuestos adeudados.
  • Las declaraciones después de impuestos ayudan a los inversores a determinar sus verdaderas ganancias.
  • Los coeficientes después de impuestos se pueden expresar como la diferencia entre los valores de mercado inicial y de cierre o como el coeficiente de devoluciones después de impuestos y el valor de mercado inicial.
  • Al calcular la declaración después de impuestos, es importante no incluir los ingresos recibidos y los gastos pagados durante el período del informe.

Comprensión de las declaraciones posteriores a impuestos

Las declaraciones después de impuestos desglosan los datos de rendimiento en un formato de «vida real» para inversores individuales. Los inversores en el tramo impositivo más alto utilizan municipios y acciones de alto rendimiento para aumentar sus rendimientos después de impuestos. Las ganancias de capital de inversiones a corto plazo debido a la negociación a menudo están sujetas a altas tasas impositivas.

Las empresas y los inversores utilizan los tramos de impuestos elevados después de impuestos para determinar sus beneficios. Por ejemplo, digamos que un inversionista que pagaba impuestos en el rango del 30% tenía un bono municipal que ganaba intereses de $ 100. Cuando el inversionista deduce el impuesto de $ 30 adeudado sobre los ingresos por inversiones, sus ganancias en realidad son solo $ 70.

A los inversionistas no les gustan los tramos impositivos altos cuando sus ganancias se reducen en impuestos. Las diferentes tasas impositivas de ganancias y pérdidas nos dicen que la rentabilidad antes y después de impuestos puede variar mucho para estos inversores. Estos inversores renunciarán a las inversiones con rendimientos antes de impuestos más altos a favor de inversiones con rendimientos de impuestos más bajos si las tasas impositivas aplicables dan como resultado rendimientos después de impuestos más altos. Por esta razón, los inversores en los tramos impositivos más altos a menudo prefieren inversiones como bonos municipales o corporativos o acciones que están gravadas a la tasa de capital o por debajo de ella.

Una devolución después de impuestos se puede expresar nominalmente como la diferencia entre el valor de mercado inicial de una inversión y el valor de mercado de cierre más los dividendos, intereses u otros ingresos recibidos y menos los costos o impuestos pagados. Después de impuestos se puede expresar como la relación entre la devolución de impuestos y el valor de mercado inicial, que mide el valor de la rentabilidad después de impuestos de la inversión en relación con su costo.

Requisitos para devoluciones retrospectivas

Los impuestos deben hacerse correctamente antes de que se ingresen en la fórmula de declaración después de impuestos. Solo debe incluir los ingresos recibidos y los gastos pagados durante el período del informe. Además, recuerde que una apreciación no está sujeta a impuestos hasta que se reduce a los ingresos recibidos en la venta o disposición de una inversión subyacente.

La tasa impositiva está determinada por el carácter de la ganancia o pérdida de ese bien. Las ganancias por intereses y dividendos no calificados se gravan al tipo impositivo normal. Las ganancias sobre las ventas y las de dividendos calificados se incluyen en la categoría impositiva de las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a corto o largo plazo.

Cuando sea necesario incluir varios artículos individuales, multiplique cada artículo por la tasa de impuestos correcta para ese artículo. Cuando todas las cifras individuales estén completas, súmelas para llegar a un total:

  • Utilice las mejores tasas impositivas marginales federales y estatales para ganancias y pérdidas normales.
  • Las ganancias de capital a largo plazo se gravan utilizando la tasa a largo plazo.
  • Si corresponde, incluya el impuesto sobre la renta neta de inversiones (NII), el impuesto mínimo alternativo (AMT) o la compensación con la pérdida de capital.