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Si bien puede suponer que no puede ser auditado si ya recibió un reembolso de sus impuestos, eso es un malentendido. Usted puede.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los EE. UU. Puede auditar las declaraciones de impuestos incluso después de emitir un reembolso de impuestos a un contribuyente. Según el estatuto de limitaciones, el IRS puede auditar las declaraciones de impuestos presentadas dentro de los tres años anteriores. En algunos casos en los que se identifica un error significativo, el IRS puede auditar las declaraciones presentadas más tarde, pero por lo general no más de los seis años calendario anteriores.

Conclusiones clave

  • Sus declaraciones de impuestos pueden ser auditadas después de haber emitido un reembolso.
  • Solo un porcentaje relativamente pequeño de las declaraciones de impuestos de los contribuyentes estadounidenses se audita cada año.
  • El IRS puede auditar las declaraciones de hasta tres años fiscales anteriores y, en algunos casos, retroceder aún más.
  • Si una auditoría da como resultado un aumento de la obligación tributaria, también puede estar sujeto a multas e intereses.
  • Revisar cuidadosamente su declaración antes de presentarla puede minimizar las desventajas de una auditoría.

¿Qué es una auditoría fiscal?

Cada año, el IRS selecciona muchas declaraciones de impuestos para auditorías. Básicamente, este proceso implica que un representante del IRS inspeccione su declaración. La persona que revisa sus declaraciones puede estar buscando errores o inconsistencias que podrían conducir a un pago insuficiente de los impuestos. También se pueden solicitar auditorías si se sospecha de fraude fiscal.

Las declaraciones de impuestos se pueden seleccionar para auditoría independientemente de si se ha emitido un reembolso a un contribuyente. Las declaraciones de impuestos seleccionadas se seleccionan para auditoría por dos razones: selección aleatoria y exámenes relacionados.Según el IRS, 771,095 declaraciones, aproximadamente el 0.4% del total de declaraciones presentadas, fueron seleccionadas para auditoría en el año fiscal 2019, lo que resultó en casi $ 17.3 mil millones en el impuesto adicional propuesto. Por lo tanto, sus posibilidades de ser objeto de una auditoría son relativamente bajas. Por otro lado (ver más abajo), es más probable que algunas declaraciones sean auditadas que otras.

Para seleccionar declaraciones aleatorias para auditoría, el IRS compara su declaración con un grupo «normal» de declaraciones similares utilizando una fórmula estadística para verificar errores o inconsistencias. Si algún elemento de su devolución se destaca como un esquema, puede ser seleccionado. Otras metodologías utilizadas por el IRS para seleccionar declaraciones para auditorías incluyen el examen y la comparación de documentos relacionados.

El IRS realiza sus auditorías fiscales principalmente por correo o mediante entrevistas personales en una oficina local del IRS.

¿Qué puede fomentar una auditoría fiscal?

El IRS no especifica exactamente por qué selecciona algunas declaraciones para auditorías y no otras. Nuevamente, vale la pena señalar que algunas selecciones se realizan completamente al azar, lo que significa que puede obtener un resultado perfectamente preciso y aún ser explorado.

Pero si se pregunta qué podría aumentar sus posibilidades de ser auditado, aquí hay algunas señales de alerta comunes que podrían llevar al IRS a analizar más de cerca su declaración:

Obtenga mayores ingresos. Sus ganancias más altas pueden funcionar en su contra en el momento de los impuestos si el IRS sospecha que está tratando de tomar atajos y minimizar su obligación tributaria. Para los años fiscales 2017 y 2016, los contribuyentes que ganaban $ 1 millón o más tenían una probabilidad mucho mayor de ser auditados en comparación con aquellos que ganaban menos de $ 1 millón. La tendencia para 2018 no se ha mostrado, pero es posible que los examinadores aún estén revisando las declaraciones y es posible que no se conozcan todos los detalles del año.

No informar todos sus ingresos. Si trabaja como contratista independiente, recibió ganadores de juegos de azar o de lotería el año anterior, o tuvo otro déficit de ingresos, no informar estos elementos en su declaración puede provocar una auditoría.

Si no declara ningún ingreso al momento de presentar su declaración, debe presentar una declaración enmendada lo antes posible. Tendrá que pagar los impuestos adeudados, pero esto puede ayudarlo a evitar multas e intereses.

Deducciones excesivas. Hacer deducciones puede ayudar a reducir su ingreso imponible para el año y aumentar su reembolso. Pero si parece que está tomando deducciones (o créditos fiscales), no tiene derecho, o sus deducciones parecen ser extremadamente altas, lo que puede alentar al IRS a revisar su declaración.

Ser autónomo. El trabajo por cuenta propia significa que puede tener ingresos irregulares o informar pérdidas comerciales, en lugar de informar ingresos. Si sus declaraciones de trabajo por cuenta propia muestran patrones inusuales de ingresos o pérdidas, es posible que el IRS desee verificar que su declaración de impuestos sea precisa.

Contrariamente a la creencia popular, una auditoría no resultará automáticamente en un reclamo por una deducción por oficina en casa. De hecho, es más fácil para el IRS deducir los costos de la oficina en casa mediante un método simplificado.

Utilice números redondos. Puede suponer que es más fácil de justificar o reducir al informar ingresos o gastos, pero eso no es nada. El IRS puede levantar una ceja si su declaración está llena de números exactos, ya que puede parecer que en realidad está adivinando cuáles son sus ingresos o gastos.

¿Qué sucede si su devolución es auditada después de haber recibido un reembolso?

Lo siguiente si es auditado depende de lo que suceda (o no) la auditoría. Las auditorías fiscales no pueden resultar en correcciones o correcciones para un contribuyente por más o tener derecho a un reembolso mayor; aunque estos últimos son raros.

Si adeuda impuestos después de una auditoría, le conviene pagarlos lo antes posible. El IRS puede considerar la falta de pago de una multa si no lo hace, y es posible que se acumulen intereses. Si no tiene el dinero para pagar el total, comuníquese con el IRS para conversar Establecimiento de acuerdo de pago a plazos Pague sus impuestos pendientes a lo largo del tiempo.

Estatuto de limitaciones

Si bien el IRS busca auditar las declaraciones de impuestos tan pronto como se presentan, no es raro recibir un aviso de auditoría de problemas tributarios que se remontan a algunos años. Existe un estatuto de límite sobre la cantidad de tiempo que el IRS debe cobrar impuestos adicionales. Pero, por lo general, tres años después de la fecha de vencimiento o la presentación de una declaración, según lo que suceda después.

Si un problema tributario no se resuelve dentro del período de tiempo permitido por el estatuto de limitaciones, el IRS puede pedirle al contribuyente que extienda el estatuto por un período adicional. Un contribuyente puede rechazar dicha solicitud, lo que obliga al IRS a tomar su decisión fiscal basándose únicamente en la información disponible.

La línea de base

De hecho, el IRS puede inspeccionarlo, incluso si ya recibió un reembolso de impuestos. Si lo seleccionan para una auditoría, considere si necesita la ayuda de un profesional de impuestos para navegar el proceso. Más importante aún, sea puntual al responder a las solicitudes de documentación u otra información del IRS para que la auditoría se pueda resolver lo más rápido posible. Si tiene que pagar más impuestos, trate de pagarlos lo más rápido posible para reducir la cantidad de multas e intereses adeudados.