No puede transferir una cuenta de jubilación única (IRA) tradicional a un plan 529 sin pagar impuestos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera incluir una distribución IRA en el plan 529 como una distribución incluida en su ingreso imponible normal.
Además del impuesto sobre la renta, también incurrirá en una multa fiscal adicional del 10% por retiro anticipado si aún no tiene 59 años y medio. Después de esos impuestos, puede agregar el plan 529 restante.
Por lo tanto, financiar una cuenta 529 con la IRA tradicional no es una buena idea. En su lugar, considere estas alternativas.
Conclusiones clave
- No puede convertir su IRA en un plan 529 sin recibir un golpe de impuestos y, en algunos casos, también pagar una multa.
- Las mejores opciones incluyen el uso de una distribución IRA para pagar los gastos de educación o financiar 529 con ingresos regulares.
- Los 50 estados ofrecen 529 planes de ahorro para ayudar a las familias a ahorrar en costos de educación superior.
Uso de distribución de IRA para financiar gastos de educación
En lugar de abrir el 529, podría considerar usar la distribución IRA para los costos de educación. Los retiros de su IRA tradicional para fines de educación superior están exentos de la multa del 10%. Esta exención también se aplica a Wheel IRA.
Los costos exentos de multas incluyen «matrícula, tarifas, libros, suministros y equipo necesarios para la inscripción o la asistencia a una institución educativa elegible», según el IRS. Debe visitar el sitio web del IRS para obtener un desglose completo de los costos de educación superior elegibles exentos.
Recuerde, el costo de la educación superior lo vendería de la multa del 10%, pero la distribución aún incurriría en el impuesto sobre la renta normal.Además, es posible que la distribución deba incluirse como ingreso para cualquier solicitud de asistencia financiera, especialmente la Solicitud Federal Libre de SIDA para Estudiantes (FAFSA), así que asegúrese de programarla con cuidado.
Hay dos tipos de planes 529: planes de matrícula prepaga y planes de ahorro.
529 financiado con ingresos regulares
Finalmente, podría considerar abrir un plan 529 y agregarlo de sus ingresos regulares en lugar de su IRA. De esta manera, puede evitar el impuesto sobre la renta normal y las multas por retiro anticipado de su IRA y hacer crecer un fondo universitario.
Otro beneficio es que los abuelos (y los padres) pueden agregar hasta $ 15,000 (en 2020 y 2021) a un plan 529 por niño cada año sin incurrir en impuestos sobre donaciones. Si están casados, cada abuelo (y padre) puede pagar hasta $ 15,000, para un total de $ 30,000 por pareja.
Las familias muy ricas pueden precargar 529 dando cinco años de regalos ($ 75,000 donante / niño) a la vez, para permitir el máximo tiempo para el crecimiento de las ganancias. Además, los planes 529 de muchos estados permiten al titular de la cuenta tomar una deducción total o parcial del impuesto sobre la renta estatal por las contribuciones al plan.Si no está seguro de cuál es la mejor estrategia para su situación y situación particular, debe comunicarse con un asesor financiero para obtener orientación.
