Dar acciones, en lugar de efectivo, como donación a una organización es de gran beneficio para ambas partes. Descubrirá que muchas organizaciones benéficas, hospitales, escuelas y otras organizaciones sin fines de lucro aceptan acciones como obsequio o donación.
Conclusiones clave
- Muchas organizaciones sin fines de lucro, como hospitales, escuelas y varias otras organizaciones, aceptarán acciones como obsequio o donación.
- Dar acciones a menudo resulta en una donación más grande a la organización, porque la donación es deducible de impuestos y no se pagan impuestos sobre las ganancias de capital.
- Si su acción ha aumentado de valor desde que se compró, lo mejor sería donarla directamente, pero si es un valor perdido, puede ser más ventajoso venderla primero y luego donar las ganancias, para que pueda hacerlo el donante. tomar la pérdida fiscal.
Beneficios fiscales por la concesión de acciones a organizaciones benéficas
Si el valor de las acciones ha aumentado desde el momento de la compra, el propietario puede pagar el impuesto sobre las ganancias de capital donando el valor a otra parte. Cuando el valor se dona a una organización benéfica, el monto total aún calificará para una deducción de impuestos. A medida que se eviten los impuestos sobre la donación de acciones, el donante podrá hacer una donación mayor.
Por ejemplo, supongamos que desea donar $ 1,000 a una organización benéfica. Puede donar dinero en efectivo o donar acciones. Suponemos que compró acciones a un precio de compra original de $ 700, pero ahora vale $ 1,128.55. Para simplificarlo, supongamos que el impuesto a las ganancias de capital es el 30% de la apreciación de las acciones. Las acciones se venderían por alrededor de $ 1,000 en efectivo después del impuesto a las ganancias de capital (1,128.55 – (1,128.55 – 700) * 0.30).
En este caso, su resultado final no debería importar si está donando todas las acciones o donando dinero, ya que ambas opciones le costarán $ 1,000. Sin embargo, la organización benéfica puede beneficiarse más de una donación de acciones, ya que recibirán un regalo de $ 1,128.55, en lugar de los $ 1,000 en efectivo.
Una cosa a tener en cuenta, si conserva las acciones durante más de un año antes de regalarlas, puede deducir el valor justo total de las acciones donadas. De lo contrario, si se ha conservado durante menos de un año, su deducción se limita a la base de costos.
Mientras tanto, si tiene acciones que se cotizan por menos de lo que pagó, por lo general es mejor vender primero antes de donar el dinero a la caridad. Esto le permite asumir la pérdida a efectos fiscales.
Advisor Insight
Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA
Una de las mejores formas de donar a organizaciones benéficas es a través de acciones de gran prestigio. Así es como funciona:
Comuníquese con la organización benéfica a la que le gustaría donar. Muchos de ellos tendrán una cuenta de corretaje en una de las firmas de corretaje más grandes. Le darán instrucciones por cable para mover el material. Asegúrese de que su firma de corretaje sepa que usted no desea vender las acciones, sino que desea «transferirlas en especie» a la organización benéfica. De esta manera, la organización benéfica puede vender las acciones y utilizar los fondos para fines benéficos sin pagar impuestos sobre la ganancia.
Si tiene acciones con pérdidas incorporadas, no las otorgue «en especie». En su lugar, venda las acciones y anote la pérdida en su declaración de impuestos personal. Entregue las ganancias a la organización benéfica, que se incluirá en su Anexo A como una deducción detallada.
