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Cualquier monto retirado de su cuenta 401 (k) debe tratarse como ingreso normal para el año en que se retira el dinero.

Conclusiones clave

  • Los retiros anticipados de la IRA, es decir, el dinero retirado antes de que el participante cumpla 59½ años, están sujetos a un retiro anticipado del 10% y al pago de impuestos adeudados en el año de la presentación.
  • Hay algunas excepciones a la regla del 10%, por ejemplo, para quienes compran una vivienda por primera vez y para las personas con emergencias médicas.
  • En 2020, la tarifa de retiro anticipado del 10% se exime temporalmente debido a la aprobación de la Ley CARES, que tenía la intención de brindar alivio durante la pandemia de COVID-19.
  • Según la Ley CARES, un participante puede retirar hasta $ 100,000 de cuentas de jubilación que califiquen sin pagar ninguna multa por retiro anticipado, evitar la retención de impuestos automática del 20% y tomar hasta tres años para pagar los impuestos adeudados.
  • El dinero prestado de la IRA por lo general debe devolverse dentro de los 60 días, pero como en virtud de la Ley CARES, puede devolverse dentro de los tres años.

Excepciones a las reglas

excepciones a las reglas sobre retiros anticipados de planes de jubilación. El IRS los permite en ciertos casos muy específicos. Esto no constituye un incumplimiento del impuesto sobre la renta adeudado. Es una infracción de la pena.

Por ejemplo, los compradores de vivienda por primera vez y las personas con grandes gastos médicos impagos pueden ser elegibles, según el tipo de plan de jubilación en el que participen.

En algunos casos, puede ser elegible para pedir prestado de su propia cuenta.

Cualquier dinero que tome de un plan 401 (k) debe declararse como ingreso normal en el mismo año en que realizó el retiro.

Responsabilidad fiscal y sanciones

Si no tiene más remedio que retirar dinero de su cuenta de jubilación, aún puede transferir el monto a una cuenta IRA dentro de los 60 días posteriores a la recepción del cheque sin incurrir en impuestos ni multas.A esto se le llama reinversión indirecta.

Una vez que acepta el retiro, el administrador del plan debe retener el 20% de los impuestos federales.También se puede aplicar la retención de impuestos estatales.

Si no puede realizar la transferencia dentro del límite de 60 días y tiene menos de 59½, debe pagar todos los impuestos sobre la renta adeudados más un cargo por retiro anticipado del 10%.

Si no puede transferir el dinero durante 60 días, pero desea evitar la retención de impuestos obligatoria, debe procesar la cantidad a una IRA tradicional como una transferencia directa. Esto significa que el dinero pasará directamente de un plan a otro sin pasar por tus manos.

Luego puede tomar la distribución de la IRA, lo que le permite renunciar a la retención. Sin embargo, tendrá que pagar los impuestos cuando presente la declaración.Es posible que desee consultar con un profesional de impuestos para que lo ayude a decidir si retener impuestos para cumplir con los requisitos para pagar los impuestos estimados.

Las ultimas vacaciones

El retiro de su plan de jubilación debe ser un último recurso, ya que no solo perderá parte de sus ahorros, sino que dañará su poder de acumular ganancias con impuestos diferidos. El impacto puede ser bastante significativo y puede desanimarlo con su programa de jubilación.

Si no ha dejado su trabajo, es posible que pueda pedir prestado de su 401 (k) en lugar de retirar el dinero.Esa es una mejor opción, pero tiene sus propias desventajas potenciales.

Otra opción

Si dejó su trabajo, puede ser elegible para el seguro de desempleo en su estado. Ver el Sitio web del Departamento de Trabajo de EE. UU. para detalles. Esto puede proporcionar ingresos suficientes hasta que encuentre otro trabajo y olvide la necesidad de aprovechar su plan 401 (k).

Es posible que desee hablar con un asesor financiero o de jubilación para obtener orientación financiera adicional.

Nuevas reglas sobre COVID-19

La aprobación de marzo de 2020 de la Ley de Asistencia, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus (Ley CARES) y la guía reciente del IRS para abordar el resultado económico de la pandemia COVID-19 han cambiado algunas de las reglas para retiros anticipados y el impuesto de responsabilidad.

Los cambios se aplican a lo que la ley considera un participante elegible, es decir, una persona diagnosticada con COVID-19, un cónyuge o dependiente que ha sido diagnosticado con COVID-19 o que ha sufrido un despido, licencia, horario reducido o incapacidad para trabajar debido a COVID-19 o falta de cuidado de niños debido a COVID-19.

La guía reciente del IRS amplía la lista de participantes elegibles para incluir a cualquier persona cuya fecha de inicio de trabajo haya sido pospuesta o cancelada debido a COVID-19 y su cónyuge, incluso si todavía están trabajando.

Los participantes elegibles pueden realizar un retiro anticipado (antes de cumplir 59½ años) de hasta $ 100,000 de los planes 401 (k), 403 (b), 457 y cuentas IRA tradicionales sin pagar una multa del 10%.

Hay un período de tres años para pagar los impuestos sobre el retiro anticipado o para volver a depositar el dinero en una cuenta de jubilación (contra el requisito de reembolso estándar de 60 días).

Además, un retiro de impuestos obligatorio del 20% ya no se retiene cuando se realiza el retiro anticipado, según la Ley CARES.

La ley no exige que los planes de jubilación acepten esta modificación de las reglas de retiro anticipado, pero se espera que la mayoría de los planes continúen según corresponda. La ley cubre los retiros realizados desde el 1 de enero de 2020 hasta el 30 de diciembre de 2020.

Advisor Insight

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, Mass.

Puede acceder a su 401 (k) para financiar sus gastos de manutención. Pero, [if you are no longer working for that employer] debe ser un retiro. No podrá obtener un préstamo, como podría haberlo hecho cuando era empleado, sino que tendrá que pagar lo que retire antes de la fecha de vencimiento de su declaración federal de impuestos sobre la renta de ese año.

Cuánto le costará esto depende de su edad. Si tiene 59½ años o más, no tendrá que lidiar con la multa del 10% por retiro anticipado. Si tiene menos de 59½ años, tendrá que pagar la multa, a menos que utilice los fondos para gastos médicos que superen el 10% de los ingresos brutos. Entonces probablemente califique para una exención. También puede evitar la multa al recibir la regla 72