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Master Limited Partnerships in My Wheel IRA: ¿Es posible?

Sí, puede comprar acciones en una sociedad principal limitada, o MLP, para su IRA Wheel, pero debe conocer las reglas fiscales especiales para estas inversiones. Las reglas se vuelven muy difíciles cuando mantiene sus acciones en una cuenta de jubilación.

Conclusiones clave

  • Las sociedades maestras limitadas (MLP) a menudo ofrecen altos rendimientos atractivos.
  • Puede tener acciones MLP en una cuenta de jubilación, como una IRA Wheel.
  • Pero a diferencia de otras inversiones IRA, los ingresos MLP pueden estar sujetos a impuestos de inmediato si alcanzan los $ 1,000 o más.

Cómo funciona Master Partnerships Limited

Una sociedad limitada principal es un valor emitido por una sociedad al estilo de las acciones de una empresa. Estos valores fueron posibles gracias a la Ley de Reforma Fiscal de 1986, que permitió a las empresas cuyas actividades comerciales principales eran bienes raíces, productos básicos o recursos naturales emitir acciones de sus sociedades al público.Las MLP fueron muy populares entre los inversores promedio cuando las tasas de interés alcanzaron niveles históricamente bajos, lo que hizo que sus rendimientos relativamente altos fueran atractivos.

Cómo criticar a Master Partnerships Limited

Debido a que las acciones de MLP representan un interés en la sociedad, cualquier ingreso que generen se considera una distribución de la sociedad y, por lo tanto, está sujeto a impuestos.Una empresa que emite acciones MLP no paga el impuesto sobre la renta de las sociedades, pero distribuye los ingresos a sus socios o no tenedores. Esta es la renta imponible para el accionista.

Cuando tiene acciones de MLP dentro de una cuenta de jubilación, como una IRA Wheel, este ingreso se considera el ingreso tributable de un negocio no relacionado, o UBTI, si totaliza $ 1,000 o más. Esto lo hace sujeto a impuestos inmediatos, a diferencia de la mayoría de las otras inversiones que puede tener en una IRA, donde sus ganancias diferidas generalmente son deducibles de impuestos o, en el caso de Wheel IRA, libres de impuestos.

Si desea exposición MLP en su IRA, mientras evita impuestos inmediatos, considere un fondo negociado en bolsa que rastree el desempeño MLP.

Si tiene la tentación de comprar acciones en un MLP para su IRA, Wheel o uno tradicional, vale la pena consultar a un asesor fiscal para conocer las implicaciones fiscales. Si está interesado en exponer sus MLP a su IRA Wheel, pero prefiere los dolores de cabeza fiscales que pueda tener, considere invertir en un producto cotizado en bolsa que rastree el rendimiento de MLP. O, alternativamente, compre las acciones de MLP para una cuenta regular sujeta a impuestos.

Advisor Insight

Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Ángeles, California

Sí, es posible que tenga MLP en su Wheel IRA, pero existen algunas consecuencias fiscales que podrían ser desfavorables si se hiciera. Las cuentas IRA están sujetas a impuestos sobre un tipo especial de ingreso conocido como ingreso tributable comercial no relacionado, o «UBTI». Es probable que las distribuciones pagadas por MLP se consideren UBTI.

Si una IRA Wheel gana $ 1,000 o más de UBTI cada año, los ingresos de UBTI superiores a $ 1,000 están sujetos a impuestos incluso si los valores se mantienen en una cuenta de jubilación, que normalmente no está gravada. Si su cuenta de jubilación gana $ 1,000 o más al año en UBTI, acaba de eliminar la ventaja fiscal de su cuenta de jubilación.

Por lo general, es una buena idea mantener las MLP individuales en una cuenta sujeta a impuestos contra una cuenta de jubilación.