Las regulaciones del Servicio de Impuestos Internos (IRS) prohíben el uso de fondos en una cuenta del plan 401 (k) como garantía para un préstamo, pero a veces una persona puede pedir prestado directamente de su cuenta 401 (k).
Fondo 401 (k) de accesibilidad
El plan 401 (k) tiene algunas características excelentes, como el estado de impuestos diferidos, contribuciones paralelas y disposiciones para ponerse al día para los ahorradores mayores.Dicho esto, una de las desventajas es la falta de accesibilidad. Una estructura de cuenta 401 (k) es diferente de una estructura de cuenta de jubilación única (IRA) tradicional.
Conclusiones clave
- El IRS no le permite usar fondos en su cuenta 401 (k) como garantía para un préstamo.
- En determinadas circunstancias, puede pedir prestado de su 401 (k) si su plan lo permite.
- Hay desventajas de pedir prestado a su 401 (k) que deben ser consideradas cuidadosamente.
Mientras que una IRA se mantiene a nombre del titular de la cuenta, una cuenta 401 (k) se mantiene a nombre del empleador de una persona en nombre de la persona. El plan 401 (k) específico ofrecido a través del empleador rige las circunstancias bajo las cuales las personas pueden retirar dinero de la cuenta, y muchos empleadores solo permiten retiros anticipados en caso de dificultades financieras graves. Este hecho estructural básico sobre las cuentas 401 (k) es una de las principales barreras para el uso de los fondos de la cuenta como garantía de un préstamo.
Una de las otras razones principales proviene del hecho de que estas cuentas están específicamente protegidas de los acreedores por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados, o ERISA. Por lo tanto, si el 401 (k) se usara como garantía para un préstamo, el acreedor no tendría forma de cobrar de la cuenta en caso de que el prestatario no cumpliera con los pagos del préstamo.
Préstamos de 401 (k)
En lugar de usar una cuenta 401 (k) como garantía, una persona puede pedir prestado el dinero que necesita de la cuenta 401 (k) misma. Solo se le permite obtener un préstamo de su 401 (k) cuando los documentos iniciales de un plan que establece el plan patrocinado por el empleador establecen explícitamente que se incluye una provisión de préstamo.Puede solicitar esta información al contacto de recursos humanos de su empresa o al patrocinador de su plan 401 (k).
Una vez que haya determinado que está disponible un préstamo contra su 401 (k), solicite un préstamo de lo que necesita hasta el límite disponible para usted directamente al patrocinador del plan 401 (k). Por ejemplo, si su plan 401 (k) administra Fidelity Investments, oriente su solicitud.
Una vez que el patrocinador de su plan procesa y aprueba su solicitud de préstamo 401 (k), usted recibe un cheque o depósito directo por el monto solicitado, menos las tarifas de inicio del préstamo.
Hay pros y contras de pedir prestado un plan 401 (k) que deben sopesarse cuidadosamente.
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A diferencia de un préstamo personal de un prestamista común, cuando realiza un reembolso (incluidos los intereses) a un banco o cooperativa de crédito, los reembolsos de su préstamo 401 (k) vuelven a su propia cuenta.
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El interés que se paga por los préstamos 401 (k) es mucho más bajo que las tasas de los préstamos no garantizados que ofrece un prestamista y lo beneficia a usted como prestatario en lugar de como prestamista externo.
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Una solicitud de 401 (k) no requiere un crédito extenso, verificación de crédito o solicitud de suscripción, y usted recibe los fondos en unos pocos días hábiles.
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Si bien los fondos del préstamo 401 (k) no están sujetos a impuestos mientras usted sea empleado de la empresa, los fondos se consideran una distribución imponible si no los reembolsa en su totalidad después de terminar el empleo. Si es menor de 59½, una distribución también conlleva una multa fiscal del 10%.
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Pedir prestado reduce su 401 (k) para los ahorros para la jubilación, que pueden ser difíciles de reponer en un mercado reducido.
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Dependiendo de su período de tiempo hasta que se jubile y la cantidad de tiempo que se tome para pagar, es posible que su cuenta nunca recupere la pérdida de esos fondos o las oportunidades de apreciación.
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Si bien los pagos del préstamo vuelven a su cuenta 401 (k), un aplazamiento de cheque adicional puede ser perjudicial para el flujo de efectivo que necesita para otros gastos de por vida.
Fuente: Servicio de Impuestos Internos
Límites de préstamos 401 (k)
El IRS permite que una persona pida prestado lo que sea menor: hasta $ 50,000 o el 50% del valor adquirido de la cuenta (la cantidad en 401 (k) por persona que recibirían en caso de dejar su trabajo).
Algunos planes requieren el consentimiento del cónyuge antes de poder otorgar un préstamo de más de $ 5,000.
Si bien esta restricción es la misma para casi todos los planes patrocinados por el empleador, las empresas varían en los límites impuestos al uso de los fondos del préstamo. Algunos planes 401 (k) permiten que los empleados pidan prestado solo para pagar los gastos médicos que no cubren los costos de educación o seguro de su cónyuge o hijo. En otros casos, pueden utilizar los fondos del préstamo para adelantar la compra de una vivienda o para afrontar dificultades económicas generales.
Es posible que el límite de préstamo del 50% no se aplique cuando el valor de la cuenta con derechos adquiridos de una persona sea inferior a $ 20,000. En ese caso, se le puede permitir al individuo pedir prestado hasta $ 10,000 de la cuenta siempre que el valor de la cuenta con derechos adquiridos sea de al menos $ 10,000.
Condiciones de reembolso del préstamo 401 (k)
Al igual que otros préstamos, los fondos recibidos de una cuenta 401 (k) deben reembolsarse más los intereses. A diferencia de un préstamo bancario, los intereses pagados van a la propia cuenta 401 (k). Para la mayoría de los empleadores, los pagos del préstamo no se pueden extender más allá de un plazo de cinco años y se realizan mediante un aplazamiento del cheque de pago. En algunos casos, como un préstamo para un anticipo de vivienda, el reembolso puede extenderse más allá del máximo de cinco años.
Si una persona deja su trabajo antes de reembolsar el préstamo, debe devolver el dinero hasta octubre del año siguiente (fecha de vencimiento para las declaraciones de impuestos, prórroga incluida). Si el préstamo no se reembolsa dentro de ese plazo, se designa como una distribución prematura de fondos y, por lo tanto, está sujeto a impuestos sobre la renta, más una multa del 10% por retiro anticipado para los prestatarios menores de 59 años y medio.
