Los beneficios del seguro de muerte suelen ser un seguro de vida que se paga a un beneficiario en una suma global no El pago del seguro de vida se incluye como ingreso para el beneficiario.Esta exclusión libre de impuestos cubre los pagos de beneficios por fallecimiento realizados en virtud de contratos de dotación, contratos de seguro de compensación para trabajadores, planes grupales de empleadores o contratos de seguro médico y de accidentes.
Descomponerlo
Si bien la muerte de un familiar no se puede planificar ni predecir, es igualmente importante trabajar con un planificador de impuestos y sucesiones experimentado para que el IRS cobre cuando no sea necesario. Por lo tanto, este artículo debe usarse más como una lista de verificación para asegurarse de que su póliza de seguro de vida esté en el lugar correcto, en lugar de una pieza de «cómo». Es perfectamente aceptable verificar con su planificador patrimonial para asegurarse de que los pagos de su seguro se dirijan al lugar correcto.
Impuestos pagados sobre el interés excedente
Si una póliza se combina con un contrato de renta vitalicia no reembolsable donde una prima individual es igual al valor original del seguro, la exclusión no se aplicará. Por ejemplo, si el valor nominal del beneficio por muerte es de $ 250,000 y el beneficiario elige recibir pagos mensuales en lugar de la suma global, el interés adicional recibido en exceso del valor nominal de $ 250,000 está sujeto a impuestos.
A diferencia del seguro de vida, la cantidad de impuestos que un beneficiario puede tener sobre una anualidad de herencia puede depender de la estructura del contrato de anualidad y de si el beneficiario es el cónyuge sobreviviente.Además, si la anualidad por herencia era parte del plan de contribución definida del fallecido, por ejemplo 401 (k), las reglas de la Ley de Mejoramiento de Todas las Comunidades para la Mejora de la Jubilación (SECURE) pueden aplicarse cuando el beneficiario puede aceptar distribuciones y la cantidad de impuestos. debido.Debido a que las reglas de anualidad pueden ser complicadas, es importante que consulte a un experto en impuestos calificado sobre sus obligaciones tributarias.
Complicaciones de la propiedad y planificación patrimonial
Si bien los beneficios por fallecimiento del seguro de vida generalmente están excluidos del impuesto sobre la renta para el beneficiario, se incluyen como parte del patrimonio del fallecido si el fallecido era el propietario de la póliza en el momento del fallecimiento. Esta inclusión como parte del patrimonio puede estar sujeta al beneficio pagado por impuestos al patrimonio a nivel federal y estatal.Sin embargo, la cobertura del patrimonio puede evitarse si el propietario de la póliza de seguro de vida es alguien que no sea el fallecido; esta cesión debe haber ocurrido más de tres años antes de la fecha de fallecimiento, o el IRS considerará al fallecido como el propietario de la póliza a los efectos del impuesto al patrimonio.
Advisor Insight
Steve Kobrin, LUTCF
Firma Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Green, Nueva Jersey
El seguro de vida tiene beneficios fiscales deseables, aunque no está directamente libre de impuestos. A continuación, se indican algunas formas en las que puede gravar los beneficios de su seguro de vida:
- Demasiado retiro de la política de vida universal.
- Elimina la política de valor por dinero con préstamos pendientes.
- Reciba dividendos sobre sus primas completas.
- Seleccione la opción “acumular dividendos de intereses”.
- Sobrefinanciamiento de seguros de vida.
- Seleccione un programa de pago como arreglo de beneficios por fallecimiento.
- Colocar un seguro de vida dentro de un plan de jubilación calificado.
- Usar un acuerdo de dólar dividido para comprar un seguro de vida.
- Recopilación de una política mantenida sobre un ex empleado.
- Mantenga la frecuencia de propiedad en la póliza cuando tenga una propiedad grande.
- Asigne solo una parte de su póliza a su organización benéfica favorita como regalo.
- Transfiera su póliza de valor.
La línea de base
Si bien una póliza de seguro de vida no estará sujeta a impuestos por defecto, es fundamental verificar con su planificador financiero que sus inversiones están en el lugar correcto.Al evitar las trampas anteriores, es posible ahorrar miles de dólares en impuestos innecesarios.
