fbpx
Bonos/ Fundamentos de la renta fija

¿Qué es el Programa de Bonos de Ahorro para la Educación?

Un programa de bonos de ahorro para educación permite a los contribuyentes calificados canjear todo o parte de los intereses devengados sobre los bonos de ahorro elegibles de su ingreso bruto anual. Los bonos están exentos de impuestos cuando sus propietarios utilizan tanto el capital como los intereses para pagar la educación superior en instituciones calificadas, a las que ellos, sus cónyuges o dependientes han asistido.

Conclusiones clave

  • Un programa de bonos de ahorro para la educación permite a los contribuyentes canjear parte o la totalidad de los intereses devengados sobre los bonos de ahorro elegibles de su ingreso anual bruto.
  • El propietario del bono debe tener al menos 24 años al momento de la compra para calificar para este programa.
  • El bono debe usarse para gastos de matrícula únicamente, como tarifas de laboratorio y cursos universitarios.
  • Las bandas no se pueden utilizar para pagar libros de texto, alojamiento y comida o programas deportivos.

Para hacer uso de este programa, los inversores deben cumplir con las siguientes reglas:

  1. El propietario del bono debe tener 24 años de edad o más al momento de la compra. Si un padre compra el bono y lo pone a nombre de un niño menor de 24 años, el bono no califica.
  2. Cuando se canjean los bonos de ahorro, todos los fondos deben usarse para pagar los costos de educación superior a los propietarios, sus cónyuges o dependientes. El es Servicio de ingresos internos solo reconoce los pagos realizados a instituciones calificadas donde el Departamento de Educación de EE. UU. ha establecido programas de asistencia para estudiantes.
  3. Los fondos solo se pueden usar para cubrir los costos relacionados con la matrícula, incluidas las tarifas de laboratorio y los cursos que requieren un título. Los fondos no se pueden utilizar para cubrir los costos de comida, libros o actividades recreativas.
  4. Los fondos de los bonos de redención también se pueden utilizar para hacer contribuciones libres de impuestos a la cuenta de ahorros para educación Coverdell.
  5. Los costos de educación elegibles deben incurrirse en el mismo año fiscal que el canje del bono.
  6. Cualquier pago educativo no reembolsable, asistencia educativa o becas libres de impuestos deben deducirse de los costos elegibles.
  7. Si el producto total de los bonos es menor que el monto de los costos elegibles, todos los intereses acumulados sobre el bono permanecerán libres de impuestos. Pero si los ingresos del bono exceden el monto del costo elegible, el monto de los intereses exentos de impuestos está sujeto a una reducción proactiva.
  8. La cantidad de interés está exenta de impuestos según el ingreso bruto ajustado ajustado (MAGI) del propietario. Si el MAGI del propietario alcanza un cierto umbral, es posible que no sea elegible para este programa. Para los co-contribuyentes en 2017, ese umbral fue de $ 147,250. Para los contribuyentes individuales, el umbral de MAGI fue de $ 93,150. Los propietarios casados ​​están obligados a presentar impuestos conjuntos para obtener la exención.
  9. Todos los pagos realizados con las ganancias de los bonos deben informarse al IRS junto con los recibos detallados. También es necesario mantener registros detallados de cada bono de rescate. Los contribuyentes deben usar formularios del IRS que están diseñados específicamente para este propósito.

Para calificar para este programa, los bonos de ahorro deben ser bonos de Nivel EE o de Nivel I emitidos después de 1989.