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Finanzas personales/ Planificación de jubilación

¿Qué es la Ley SECURE y cómo podría afectar su jubilación?

El Senado aprobó la Ley de Mejoramiento de Todas las Comunidades para la Mejora de la Jubilación de 2019, conocida como la Ley SECURE, que fue aprobada por primera vez por la Cámara en julio de 2019, el 19 de diciembre de 2019, como parte de ley de créditos de fin de año y acompañando medida fiscaly promulgada como ley el 20 de diciembre de 2019 por el presidente Donald Trump. El proyecto de ley generalizado incluye disposiciones importantes destinadas a aumentar el acceso a cuentas con ventajas fiscales y evitar que los estadounidenses mayores inviertan sus activos.

Conclusiones clave

  • La SECURE Act se convirtió en ley el 20 de diciembre de 2019.
  • La Ley SECURE facilita que los propietarios de pequeñas empresas establezcan planes de jubilación de “puerto seguro” que son menos costosos y más fáciles de administrar.
  • Muchos trabajadores a tiempo parcial son elegibles para participar en un plan de jubilación del empleador.
  • La Ley SECURE hizo retroceder la edad en la que los participantes del plan de jubilación deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), de 70½ a 72, y permite que los propietarios de cuentas IRA tradicionales realicen contribuciones de manera indefinida.
  • La Ley SECURE exige que la mayoría de los cónyuges que no hereden una IRA acepten distribuciones que vacíen la cuenta en un plazo de 10 años.
  • La Ley SECURE permite que 401 (k) ofrezca planes de anualidades.

Sistema de jubilación en problemas

Es ampliamente reconocido que la elaboración de cerveza está causando problemas en el sistema de jubilación de EE. UU., Que requiere que la mayoría de los trabajadores complementen el Seguro Social con ahorros personales.

Según datos de la Oficina de Estadísticas Laborales de EE. UU. Publicados en 2020, solo el 55% de la población civil adulta participa en un plan de jubilación en el lugar de trabajo.E incluso aquellos que son frecuentes se están quedando atrás en la inversión de algunos de sus cheques de pago.

El gigante de la gestión patrimonial Vanguard, por ejemplo, señaló a principios de 2019 que el saldo medio de 401 (k) para los mayores de 65 años es de solo 58.035 dólares.La Ley SECURE tiene como objetivo alentar a los empleadores que se han apartado anteriormente de estos planes, que pueden ser costosos y difíciles de administrar, a que comiencen a ofrecerlos.

417 hasta 3

El margen aprobó la Ley SECURE en la Cámara de Representantes de EE. UU. En mayo de 2019.

«Le [the] Al aprobar este proyecto de ley, la Cámara ha logrado un progreso significativo en la solución de la crisis de jubilación de nuestra nación y en ayudar a los trabajadores de todas las edades a salvar su futuro ”, dijo el Representante Richard E. Neal (D-Mass.) En un comunicado después de que el proyecto de ley fue aprobado por el Casa en mayo de 2019.

Enredados en el Senado

A pesar del apoyo abrumador de la Ley SECURE en la Cámara, no pasó por el Senado hasta que se vinculó a las asignaciones y los proyectos de ley de extensión de impuestos aprobados el día después de la evasión del presidente Trump en la Cámara de Representantes.

A principios de julio de 2019, el planificador informó que dos senadores republicanos, uno de ellos Ted Cruz (R-Texas), estaban detenidos. Según un informante en Washington, Cruz quería modificar la sección sobre cuentas 529 para que los padres también puedan usarlas para los gastos de educación en el hogar.

En octubre, PLANSPONSOR citó a Chris Spence, director senior de relaciones gubernamentales de la TIAA, diciendo que el proyecto de ley se encuentra «en algo así como un limbo legislativo». Junto con Cruz, otros dos senadores, Mike Lee y Pat Toomey, se mostraron escépticos sobre algunos puntos técnicos. Spence fue optimista y predijo correctamente que el camino hacia un pasaje podría ser estar atado a un proyecto de ley más amplio que debe aprobarse a fines de 2020.

Disposiciones principales de la ley SECURE

La Ley SECURE modificó algunas reglas para las cuentas de jubilación de beneficios fiscales. Aquí lo hace:

  • Hace que sea más fácil para las pequeñas empresas establecer 401 (k) al aumentar el límite bajo el cual pueden inscribir automáticamente a los trabajadores en planes de jubilación de «puerto seguro» del 10% del salario al 15%.
  • Proporciona un crédito fiscal máximo de $ 500 por año para los empleadores que crean un plan 401 (k) o IRA SIMPLE con inscripción automática.
  • Permite a las empresas contratar empleados a tiempo parcial que trabajen 1.000 horas al año o que tengan tres años consecutivos con 500 horas de servicio.
  • Alienta a los patrocinadores a incluir planes de anualidades como una opción en los planes del lugar de trabajo al reducir la responsabilidad si la aseguradora no puede cumplir con sus obligaciones financieras.
  • Retrasa la edad en la que los participantes del plan de jubilación deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de 70½ a 72.
  • Permite que se utilicen 529 cuentas de ventajas fiscales para reembolsos de préstamos estudiantiles calificados (hasta $ 10,000 por año).
  • Permite retiros sin multas de $ 5,000 de cuentas 401 (k) para cubrir los costos de tener o adoptar un hijo.
  • Alienta a los empleadores a incluir más anualidades en los planes 401 (k) eliminando el temor a la responsabilidad legal si el proveedor de la anualidad no los proporciona, y no requiriéndoles que elijan el plan de menor costo. (Esto podría ser un arma de doble filo. Los empleados deberán analizar detenidamente estas opciones).

Otro cambio clave en el proyecto de ley fue pagar por todo esto: la eliminación de una disposición conocida como la IRA extendida, que permitía a los no cónyuges heredados extender el desembolso de las cuentas de jubilación durante su vida. La nueva regla requiere que la IRA heredada se pague en su totalidad dentro de los 10 años posteriores a la muerte del titular de la cuenta original, lo que recaudará $ 15.7 mil millones en ingresos fiscales adicionales.

Los planificadores evalúan estos cambios

Aunque planificador de la jubilación Marguerita ChengLa directora ejecutiva de Blue Ocean Global Wealth en Gaithersburg, Maryland, advierte que el proyecto de ley no está lejos de ser una cura para los desafíos de jubilación de la nación, que según ella son algunas de las disposiciones en la dirección correcta.

En particular, observa que la reducción del número de horas que los empleados deben trabajar para registrarse en los 401 (k) ayudaría a ampliar la participación. «Eso es útil para los empleados a tiempo parcial, ya sea que recién ingresen a la fuerza laboral o estén a punto de irse», dice Cheng.

Y está a favor de agregar flexibilidad a las cuentas 529, que podrían usarse para pagar algunos préstamos estudiantiles bajo la ley. Eso, dice, es una buena opción para los padres que pueden tener fondos en una cuenta de ahorros para la educación y que desean ayudar a un hijo que ya se graduó. “La Ley SECURE proporciona más flexibilidad”, dice Cheng.

Para el planificador financiero con sede en Los Ángeles, David Rae, también tiene sentido cambiar la edad de inicio para las distribuciones mínimas requeridas a 72, ya que las personas viven más que hace una generación. “Rechazar los RMD ayudará a las personas a vivir su dinero un poco más, especialmente porque más de ellos tienen que trabajar más tarde”, dice Rae.

Impacto en las cuentas IRA

La Ley SECURE tendrá un impacto significativo en las cuentas de jubilación, como las IRA y las 401 (k). Eric Bronnenkant, CPA, CFP®, Jefe de Impuestos en Betterment, describe lo que cambiará y el impacto que tendrá en los ahorradores.

IRA patrimoniales: Las partes de la Ley SECURE que afectarán inmediatamente a los estadounidenses comunes son sus nuevas pautas para las IRA de herencia. Digamos que tiene un plan de jubilación como IRA o 401 (k) como beneficiario que no es su cónyuge. Según las reglas anteriores, podía retirar dinero de esa cuenta de jubilación por el resto de su vida, pero según la Ley SECURE, tendrá que retirar ese dinero en un plazo de 10 años. En esencia, a través de la Ley SECURE, debe pagar impuestos antes. Aquellos que quieran ahorrar mucho dinero en su 401 (k) o IRA, y que esperan dejar ese dinero a los beneficiarios que no sean cónyuges, pueden querer repensar su estrategia para quién elige ser beneficiarios, reconociendo este nuevo tiempo más corto. cuadro.

Contribuciones IRA: La Ley SECURE también afectará las contribuciones tradicionales de la IRA. Según las reglas anteriores, era necesario tener menos de 70½ años para poder contribuir a una IRA tradicional, pero según la Ley SECURE, cualquier persona de cualquier edad puede realizar una contribución a una IRA tradicional. Por supuesto, aún debe poder mostrar ingresos del trabajo (como trabajar en un trabajo o por cuenta propia), pero antes de la Ley SECURE, si tenía 85 años y aún trabajaba, no podría convertirlo en un contribución a una cuenta IRA tradicional. Ahora, aún podrá contribuir, sin importar la edad que tenga: los trabajadores mayores de 70½ años ahora pueden hacer contribuciones IRA tradicionales, lo que les permite hacer contribuciones de puerta trasera IRA Wheel.

Impacto en la deuda estudiantil

La Ley SECURE también permite a las personas retirar hasta $ 10,000 durante su vida de sus planes 529 libres de impuestos para pagar la deuda de sus préstamos estudiantiles. Inicialmente, había 529 planes estrictamente para costos de educación postsecundaria, pero eso se expandió para incluir costos K-12.

Según la Ley SECURE, los fondos 529 se pueden usar para pagar deudas universitarias. Dicho esto, no todos los estados pueden permitir que los beneficios de préstamos para estudiantes sean libres de impuestos a nivel estatal.

La línea de base

Queda por ver si la Ley SECURE cambia las reglas del juego de la jubilación o no. Pero una cosa está lo suficientemente clara: las reglas preliminares no permitieron que casi los estadounidenses lograran los ahorros que necesitan para una jubilación segura.