¿Qué es QDRO?
Cuando las parejas se divorcian, sus activos generalmente se comparten, pero esa división no se extiende automáticamente a los planes de jubilación, que es donde se puede hacer cumplir una orden calificada de relaciones domésticas (QDRO). Dependiendo del tipo de plan de jubilación involucrado, existen diferentes reglas para compartir los activos. Se utiliza un proceso conocido como “evento de transferencia de divorcio” para las cuentas IRA. Las QDRO se utilizan para 403 (b) sy planes calificados, como 401 (k).
Conclusiones clave
- QDRO ayuda a las parejas divorciadas a compartir sus bienes.
- Las QDRO generalmente cubren la distribución de planes de jubilación.
- El beneficiario alterno recibe algunos de los beneficios de jubilación del excónyuge.
Cómo funciona QDRO
QDRO es una orden judicial que se utiliza para dividir tipos específicos de planes de jubilación, incluidos los planes calificados y el 403 (b). Según el Servicio de Impuestos Internos, QDRO es “una sentencia, decreto u orden para un plan de jubilación para pagar derechos de manutención de hijos, pensión alimenticia o propiedad marital a un cónyuge, excónyuge, hijo u otros dependientes que [retirement plan] participante «.
QDRO da derecho a una persona conocida como el «beneficiario alternativo» a algunos de los beneficios de jubilación obtenidos por un excónyuge (el «participante») a través de un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Si bien QDRO proporciona beneficios a un pagador alternativo cuando el participante está vivo, también puede otorgar beneficios para sobrevivientes si el participante fallece. (Para obtener más información, consulte Cómo administrar sus finanzas a través del divorcio.)
¿Qué incluye QDRO?
Si bien hay cientos de miles de planes de jubilación privados en los EE. UU., Cada uno tiene sus propias reglas para incluir la información necesaria en QDRO. Como mínimo, todas las QDRO deben incluir:
- el nombre y la última dirección de correo electrónico del participante y los beneficiarios alternativos
- monto en dólares o porcentaje de los beneficios del participante pagados a los pagadores alternativos (Nota: QDRO no puede otorgar un monto o tipo de beneficio que no esté disponible en el plan).
Obtenga QDRO
Durante el proceso de divorcio, ambas partes identificarán los activos que deben compartirse, incluidos los planes de jubilación. Si se le otorga parte de la cuenta de jubilación de su excónyuge (mediante un arreglo de propiedad o por un juez), el tribunal emitirá una QDRO que puede haber sido redactada por su abogado de divorcio. Luego, la QDRO se refiere al administrador del plan de jubilación o pensión de un excónyuge. El plan debe informarle con anticipación si la QDRO ha sido aceptada; De lo contrario, el plan debe proporcionar una explicación clara de por qué fue rechazado, así como los pasos que debe seguir para que se apruebe. (Para obtener más información, consulte Lista de verificación para la planificación del divorcio: lo que necesita saber.)
Si bien se puede obtener QDRO después de que se haya emitido un decreto de divorcio, siempre es mejor resolverlo lo antes posible, idealmente, por supuesto, antes de que finalice el divorcio. Si espera a obtener QDRO, es posible que deba reabrir el divorcio para obtener los derechos a los beneficios de jubilación del participante, lo cual es una tarea costosa y que requiere mucho tiempo. Además, si el participante se jubila después de que se haya resuelto el divorcio, y no se ha presentado ninguna QDRO con el plan, el participante ya estará recibiendo beneficios, en cuyo caso puede ser demasiado tarde para presentar la QDRO. Con el tiempo, si su excónyuge muere antes de que usted reciba la QDRO, es posible que no pueda obtener ningún beneficio.
La línea de base
Si se va a divorciar y su cónyuge tiene un plan de jubilación que está a punto de quedar corto, asegúrese de pedirle a la corte lo antes posible la QDRO, para que reciba su parte de los beneficios. Si bien esto puede parecer fácil, puede ser difícil recordarlo durante un divorcio emocional, especialmente si faltan años o décadas para la jubilación.
Es importante tener en cuenta que no recibirá QDRO automáticamente, incluso si su cónyuge tiene una cuenta de jubilación importante. En su lugar, debe solicitar uno como parte de su acuerdo de liquidación de propiedad. Asegúrese de que su abogado sepa que los activos de jubilación están involucrados y que necesita QDRO. Si se está representando a sí mismo, informe al tribunal que su cónyuge ha ganado el beneficio de jubilación para que pueda incluir el beneficio al dividir la propiedad.
