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¿Qué es una acción diferida?

Una acción diferida es una acción que no tiene derechos sobre los activos de una empresa que se declara en quiebra hasta que se haya pagado a todos los accionistas comunes y seleccionados. También puede ser una acción emitida a los fundadores de empresas que restrinjan la recepción de sus dividendos hasta que los dividendos se distribuyan a todas las demás clases de accionistas. Las acciones diferidas también se pueden otorgar a capital de riesgo y otros grupos de inversores privados como parte de una inversión a largo plazo en una empresa.

Conclusiones clave

  • Las acciones diferidas son las últimas en línea en procedimientos de crédito o de quiebra, después de las acciones seleccionadas y los accionistas comunes.
  • Las acciones diferidas generalmente se reservan para representantes de la empresa e inversores, con diferentes condiciones de plazo en cuanto a cuándo las acciones se consolidan y pueden convertirse en acciones conjuntas u otra clase de acciones.
  • La idea es mantener seguros a la dirección de la empresa y a los inversores a través de la evolución de una empresa, desde una nueva empresa hasta una empresa que cotiza en bolsa.
  • Las acciones diferidas son menos comunes y las unidades de acciones restringidas (RSU) son cada vez más comunes debido a su período de consolidación más corto.
  • De cualquier manera, las acciones diferidas representan un premio de compensación a largo plazo para los fundadores, ejecutivos e inversores iniciales de la empresa.

Se explican las acciones diferidas

Acciones diferidasmétodo de pago de acciones a directores y ejecutivos de la empresadepositado en una cuenta bloqueada. El valor de estas acciones fluctúa con el mercado y el beneficiario no puede acceder a ellas a efectos de liquidación hasta que dejen de ser empleados de la empresa o haya transcurrido una fecha determinada y se considere que el empleado está totalmente investido para la empresa. Sujeto a todas las demás clases de acciones comunes y seleccionadas, estas acciones están en línea cuando una empresa quiebra y liquida todos los activos.

Mientras que las acciones diferidas representan un valor monetario específico basado en las condiciones del mercado, las acciones de pantomima no permiten el pago en efectivo. Además, en lugar de depósitos de valores reales, las empresas llevan asientos contables para efectivo equivalente a una posición de valores compensados. Cuando el ejecutivo o director deja la empresa, el dinero se convierte en acciones a valor de mercado.

Stock limitado

Las acciones restringidas son acciones que tienen límites específicos en la capacidad del empleado para monitorear o acceder a las acciones. Si bien las acciones diferidas y restringidas pueden estar sujetas a requisitos de consolidación, lo que resulta en una demora antes de que el empleado tome la propiedad total de las acciones relacionadas, las acciones restringidas se convierten inmediatamente en acciones no restringidas al final del período, y las acciones diferidas no cambian hasta que fecha seleccionada después de la fecha de consolidación. Para una acción diferida o restringida, los empleados que terminan su empleo antes del período de consolidación terminan todos los derechos sobre las acciones en cuestión.

Ejemplos

Las acciones diferidas se utilizan principalmente como un medio para compensar a los ejecutivos y fundadores de la empresa o como un medio para alentar a los inversores a invertir en una empresa. Las acciones diferidas vienen con muchas restricciones, como períodos de consolidación, rendimiento de la empresa, precio de mercado de las acciones y más.

Tradicionalmente, las acciones diferidas son solo parte de un plan de compensación más amplio. Los empleados emitidos con acciones diferidas pueden adquirir opciones sobre acciones más tradicionales, que pueden estar sujetas a ciertos períodos de consolidación, así como otras opciones de inversión o retiro.

Las acciones diferidas de uso común ya no se utilizan para grandes pagos de dividendos a sus tenedores, generalmente más altos que la tasa promedio ofrecida en otros tipos de acciones, pero solo se pagan después de que todas las demás clases de accionistas hayan recibido su distribución. Los tenedores de acciones diferidas tienen acceso a todas las ganancias restantes después de que se hayan cumplido todas las demás obligaciones.