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¿Qué es una anualidad?

Una anualidad es un contrato entre usted y una compañía de seguros en el que realiza un pago global o una serie de pagos y, a cambio, recibe desembolsos regulares, comenzando de inmediato o en algún momento en el futuro.

Conclusiones clave

  • Las anualidades son contratos de seguro que prometen pagarle ingresos regulares de inmediato o en el futuro; esta última se denomina anualidad diferida.
  • Puede comprar una anualidad con una suma global o una serie de pagos.
  • Hay tres tipos principales de anualidades: fijas, variables e indexadas, cada una con su propio nivel de riesgo y potencial de pago.
  • Los ingresos que recibe de una anualidad se gravan a las tasas de impuesto sobre la renta regulares, no a las tasas de ganancia de capital a largo plazo, que generalmente son más bajas.

Entendiendo las anualidades

El propósito de la anualidad es proporcionar un flujo constante de ingresos, generalmente durante la jubilación. Los fondos se acumulan sobre una base de impuestos diferidos y, como las contribuciones 401 (k), no se pueden retirar sin penalización después de los 59½ años de edad.

Muchos aspectos de una anualidad se pueden adaptar a las necesidades específicas del comprador. Además de elegir entre un pago único o una serie de pagos a la aseguradora, puede elegir cuándo desea anular sus contribuciones, es decir, comenzar a recibir pagos. Una anualidad que comienza a pagarse inmediatamente se llama anualidad inmediata, y una que comienza en una fecha predeterminada en el futuro se llama anualidad diferida.

La duración de los desembolsos también puede variar. Puede optar por recibir pagos por un período de tiempo determinado, como 25 años o el resto de su vida. Por supuesto, recibir pagos de por vida puede reducir el monto de cada cheque, pero ayuda a garantizar que no exceda sus activos, que es uno de los principales puntos de venta de las anualidades.

Tipos de anualidades

Hay tres tipos principales de anualidades: fijas, variables e indexadas. Cada tipo tiene su propio nivel de riesgo y potencial pagado. Las anualidades fijas pagan una cantidad garantizada. Hay dos estilos diferentes de anualidad: anualidades fijas fijas, que pagan una tasa fija ahora, y anualidades diferidas fijas, que paga más tarde. La desventaja de esta previsibilidad es un rendimiento anual bastante modesto, generalmente un poco más alto que un certificado de depósito (CD) de un banco.

Las anualidades variables permiten un rendimiento potencialmente mayor, con mayor riesgo. En este caso, elige de un menú de fondos mutuos que van a su «subcuenta personal». Aquí, sus pagos de jubilación se basan en el rendimiento de las inversiones en su subcuenta.

Las anualidades indexadas se encuentran en un punto intermedio en términos de riesgo y recompensa potenciales. Obtiene un pago mínimo garantizado, aunque parte de su rendimiento está vinculado al rendimiento del índice del mercado, como el S&P 500.

Las anualidades variables e indexadas a menudo han sido criticadas por su complejidad y altas tarifas en comparación con otros tipos de inversiones.

A pesar de su potencial para obtener mayores ganancias, las anualidades variables e indexadas a menudo son criticadas por su relativa complejidad y tarifas. Muchas anualidades, por ejemplo, tienen que pagar altos cargos de rescate si necesitan retirar su dinero dentro de los primeros años del contrato.

Tratamiento fiscal de las anualidades

Un aspecto importante a considerar con cualquier anualidad es su manejo de impuestos. Si bien el saldo crece sobre una base de impuestos diferidos, los desembolsos que recibe están sujetos al impuesto sobre la renta. Los fondos que recibe están sujetos a impuestos según sus tasas de impuesto sobre la renta regulares. Por el contrario, los fondos mutuos que ha mantenido durante más de un año se gravan a la tasa generalmente más baja de ganancia de capital a largo plazo.

Además, a diferencia de una cuenta 401 (k) tradicional, el dinero que usted aporta a una anualidad no reduce su ingreso imponible. Por esta razón, los expertos a menudo recomiendan que considere comprar una anualidad solo después de haber agregado la cantidad máxima a sus cuentas de jubilación antes de impuestos para el año.