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Una cuenta de cheques de fideicomiso es una cuenta bancaria mantenida por un fideicomiso que los fideicomisarios pueden usar para pagar costos incidentales y distribuir activos a los beneficiarios de un fideicomiso, luego de la muerte de un fideicomitente. Las cuentas de cheques fiduciarias permiten a los fideicomisarios realizar estas transacciones rápidamente sin la participación de fondos externos, lo que facilita el seguimiento de las actividades financieras del fideicomiso. Y al igual que las cuentas de depósito bancarias, las cuentas de cheques fiduciarias están aseguradas por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC).

Conclusiones clave

  • Una cuenta corriente fiduciaria es una cuenta mantenida dentro de un fideicomiso, que es utilizada por los fideicomisarios para facilitar las transacciones, según lo dispuesto por el contrato de fideicomiso.
  • La Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) tiene cuentas de cheques aseguradas.
  • Dichas cuentas pueden ingerirse con activos de múltiples fuentes, incluidas pólizas de ahorro y seguro, y de otros lugares.

Establecimiento de una cuenta corriente fiduciaria

Si bien los fideicomitentes pueden establecer una cuenta corriente de fideicomiso durante el proceso de creación del fideicomiso, mientras aún viven, alternativamente, los fideicomisarios pueden abrir dichas cuentas después de la muerte del fideicomitente, siguiendo las instrucciones establecidas en el contrato de fideicomiso.

No todos los bancos, ya sean físicos o en línea, brindan servicios de cheques de confianza, por lo que es vital informarse al respecto con anticipación. Es igualmente necesario hacer preguntas sobre depósitos mínimos abiertos, requisitos de saldo mínimo, cargos potenciales y cualquier documentación requerida para configurar dicha cuenta. Estos pueden incluir el contrato de fideicomiso original, una o más formas válidas de identificación y el formulario SS4 del IRS, que se emite cuando se asigna el número de identificación fiscal al fideicomiso. Las cuentas corrientes fiduciarias se denominan nombre fiduciario y tienen el mismo número de identificación fiscal. Los paraísos fiscales como Jersey se utilizan a menudo para verificar fideicomisos.

Cheque de fideicomiso de financiación

Una cuenta de cheques fiduciaria puede financiarse de muchas formas. Por ejemplo, un colono puede agregar dinero a la cuenta, en dribs y trenes, durante el proceso de creación de confianza. Alternativamente, los fondos pueden incluir pagos de pólizas de seguro de vida o de muchas otras fuentes. Sin embargo, las opciones de metodología de financiamiento deben discutirse con el fideicomisario, para que sepan cómo proceder de acuerdo con los deseos del fideicomitente. De hecho, por ley, un fideicomisario designado puede acceder a una cuenta de cheques fiduciarios, cobrar cheques y reponer fondos según sea necesario. Incluso si hay varios fideicomisarios, los bancos generalmente requieren una firma específica para endosar cada cheque.

Nota: Es importante recordar que las cuentas corrientes pagan poco o ningún interés, por lo que es aconsejable limitar el saldo del cheque fiduciario a lo necesario para pagar las facturas y cubrir los gastos auxiliares.

Gastos pagados con cheque de fideicomiso

Los gastos típicos que se pagan a través de un cheque de fideicomiso incluyen deudas, facturas de servicios públicos, seguros, impuestos sobre bienes raíces y otros, gastos funerarios y honorarios de abogados. También se puede utilizar un cheque de fideicomiso para distribuir los activos del fideicomiso a los beneficiarios después de que se hayan pagado todos los costos, por lo que es necesario mantener registros atractivos de todas las transacciones.

Cobertura de seguro de la FDIC

El monto de la cobertura de seguro de la FDIC depende del tipo de fideicomiso, la cantidad de beneficiarios y su estado individual. Para un fideicomiso revocable, mientras los fideicomitentes estén vivos, la cobertura de la FDIC es de $ 250,000. Después de la muerte de una persona, sus beneficiarios se consideran propietarios individuales, por lo que cada persona está cubierta hasta $ 250,000. Con fideicomisos irrevocables, durante la vida de un fideicomitente, el fideicomiso está cubierto por $ 250,000.

La línea de fondo

La verificación de confianza es un activo esencial de un fideicomiso. Por lo tanto, es aconsejable buscar el asesoramiento de un abogado de fideicomisos y sucesiones al crear dicha cuenta, a fin de asegurarse de que se cumplirán sus deseos cuando el fideicomiso entre en vigencia.

[Important: Settlors should instruct their trustees to fastidiously maintain copies of checks, receipts and other documents, in order to prove how assets were used.]