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5 países con altas tasas de impuestos sobre la renta

¿Qué países tienen las tasas impositivas más altas sobre los ingresos altos y por qué es importante? Algunos creen que la imposición de tasas impositivas altas a las personas ricas ayuda a redistribuir los ingresos en la sociedad, aumentando así la igualdad y asegurando que las mejores personas tengan buenas viviendas, atención médica y comida en abundancia.

Otros creen que los altos impuestos ponen a los ricos en contra de trabajar e invertir tanto como puedan con tasas impositivas más bajas. La reducción de estas dos actividades, trabajar e invertir, podría conducir a un aumento de impuestos y privar a la sociedad de sus beneficios. Los beneficios incluyen avances en tecnología, medicina y otras áreas que mejoran el nivel de vida de todos.

Cualquiera que sea la teoría con la que esté de acuerdo, no hay duda de que las tasas impositivas influyen en las decisiones de los ricos sobre dónde y cómo vivir, trabajar e invertir, incluidas sus actividades en los países con las tasas impositivas, los mejores márgenes para las personas.

Las tasas que se muestran aquí incluyen impuestos sobre la renta de las personas físicas y contribuciones a la seguridad social de los empleados, según las Datos de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). Luego, desglosamos cómo se evalúan los diferentes impuestos sobre los ricos en cada país.

Portugal: 61,3%

El gobierno nacional portugués recorta los ingresos laborales y los ingresos comerciales y profesionales, a tasas progresivas de hasta el 47%y rentas de inversiones, rentas inmobiliarias e incrementos patrimoniales y pensiones a tasa plana del 28%.Los empleados pagan impuestos a la seguridad social del 11% y los empleadores pagan otro 23,8%. En 2016, Portugal gravó un impuesto adicional del 3,5% sobre los ingresos por encima del salario mínimo.

Los bienes inmuebles se gravan a nivel municipal en forma de impuestos a la propiedad e impuestos de transferencia.Si vende su residencia principal en Portugal, sus ganancias están exentas de impuestos si utiliza los ingresos para comprar otra residencia permanente en Portugal u otro estado de la Unión Europea.

Portugal permite deducciones por gastos de salud y educación y ofrece créditos fiscales personales en función del número de miembros de la familia.Los cónyuges, descendientes y antepasados ​​no tienen que pagar impuestos sobre donaciones y herencias, pero otros destinatarios pagan impuestos del 10,8%.Portugal no aplica impuestos sobre el patrimonio neto o el patrimonio neto.

Eslovenia: 61,1%

El gobierno nacional esloveno grava los ingresos laborales, los ingresos comerciales, los ingresos de la agricultura y la silvicultura básica, los ingresos por rentas y regalías, los ingresos del capital (dividendos, intereses y ganancias de capital) y otros ingresos. La tasa impositiva progresiva más alta es del 50%.Los empleados pagan impuestos de seguridad social del 22,1% sobre los ingresos brutos, mientras que los empleadores comienzan con el 16,1%.

Los ingresos de capital, ciertas actividades comerciales y propiedades de alquiler se gravan en categorías separadas y a tasas que a veces difieren de todas las demás fuentes de ingresos. Las ganancias de capital se gravan al 25%, pero cuanto más largo sea el período de tenencia, menor será la tasa. Después de mantener la inversión durante cinco años, la tasa cae un 10%, luego otro 5% por cada cinco años a partir de entonces. Al mantener una inversión durante 20 años, una persona puede pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre toda esa inversión.

Eslovenia otorga una desgravación fiscal a las personas, con asignaciones adicionales por discapacidad o por tener dependientes. Los dueños de propiedades pagan impuestos en ciertas áreas según una serie de factores. Eslovenia recauda impuestos sobre sucesiones y donaciones a tasas progresivas basadas en el valor de la propiedad y la relación del receptor con el fallecido o el donante.No hay impuesto sobre el patrimonio neto o el patrimonio neto.

Bélgica: 58,4%

Bélgica cobra impuestos sobre la renta nacionales y regionales a sus residentes. Las personas físicas pagan impuestos sobre bienes muebles e inmuebles, rentas profesionales e ingresos varios.La tasa impositiva progresiva más alta es del 50%,lo que puede aumentar aún más los recargos comunitarios del 0% al 9%.La tasa impositiva de la seguridad social sobre los empleados es del 13,07% de los ingresos brutos.

Las ganancias de capital individuales de acciones clasificadas como ingresos profesionales generalmente se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta individual normal, pero la mayoría de las ganancias de capital de personas que no participan en actividades comerciales no están gravadas en absoluto.Bélgica permite deducciones fiscales por gastos comerciales, contribuciones sociales y pagos de pensión alimenticia. El país también proporciona una asignación personal en función de si el contribuyente es soltero, tiene hijos a cargo, etc.Los créditos fiscales están disponibles para donaciones caritativas, ciertas pólizas de seguro de vida, contribuciones a planes de pensiones, inversiones inmobiliarias y otros bienes.

Dependiendo de la región, la adquisición de bienes raíces está gravada al 10% o al 12,5%; también hay impuestos prediales anuales.Los impuestos sobre sucesiones se aplican incluso a los cónyuges, convivientes legales y descendientes; la tasa puede llegar al 30% para estos beneficiarios. Los beneficiarios no relacionados y los parientes lejanos pueden pagar impuestos a la herencia de hasta el 80%.No hay impuesto sobre el patrimonio neto o el patrimonio neto.

Finlandia: 57,5%

En Finlandia, las autoridades fiscales llenan las declaraciones de impuestos de los residentes por ellos.El país clasifica todos los ingresos individuales de una de dos maneras: los ingresos del trabajo están sujetos a impuestos nacionales, municipales y de seguridad social; también está sujeto a impuestos eclesiásticos para los miembros de una de las dos iglesias nacionales de Finlandia.Las tasas del impuesto sobre la renta nacional están aumentando hasta el 31,25%; los primeros 18.100 euros están exentos del impuesto sobre la renta nacional pero no del impuesto sobre la renta municipal, impuesto eclesiástico o impuesto a la seguridad social.

Los impuestos municipales se están implementando gradualmente y se maximizan al 22,5%, mientras que el impuesto de la iglesia es del 1% al 2,2%.

La renta del impuesto sobre el capital tiene dos tipos: el 30% sobre las rentas hasta 30.000 euros y el 34% sobre las rentas que superen dicha cantidad.Las transferencias de valores finlandesas están gravadas al 1,6%.Después de deducir la asignación de ingresos por pensiones, los ingresos por pensiones superiores a 47.000 euros están sujetos a un impuesto adicional del 5,85%.Los trabajadores finlandeses retuvieron el 6,35% de sus contribuciones al seguro de pensiones de salario bruto, más el 1,90% del seguro de desempleo y el 1,53% de las primas del seguro médico.

Finlandia permite deducciones por ingresos devengados por gastos relacionados con el trabajo, como gastos de traslado, literatura profesional, herramientas y equipo, y ciertos gastos de viaje.También permite que se realicen deducciones sobre los ingresos de capital, como los intereses de la hipoteca de la vivienda.Los bienes inmuebles están gravados de 0,93% a 6,0% a nivel municipal, según la ubicación y el tipo de propiedad.También hay un impuesto de transferencia de propiedad del 4%.Los impuestos a la herencia dependen de la relación entre el fallecido y la herencia, pero pueden llegar hasta el 35%.No hay impuesto sobre el patrimonio neto o el patrimonio neto.

Suecia: 57,0%

El gobierno nacional sueco recorta los ingresos comerciales,ingresos del empleo (con una tasa máxima de cultivo del 57,1%)e ingresos de capital (una categoría que incluye ganancias de capital y ganancias, que están gravadas al 30%). Los empleadores aportan el 31,42% de la paga de sus empleados a la seguridad social.

Las asignaciones personales se compensan con los ingresos y se pueden deducir los costos de obtener o mantener ingresos, los gastos de viaje relacionados con el trabajo y los aumentos en los costos de vida por viajes relacionados con el trabajo o más mantenimiento.También hay deducciones de impuestos por mantenimiento del hogar y costos de mantenimiento del hogar. En las transacciones inmobiliarias, el comprador paga el 1,5% de los derechos de timbre de la propiedad en el mercado o el valor de transferencia de la propiedad;también existen impuestos sobre la propiedad municipal.Suecia no tiene impuestos sobre sucesiones o sucesiones ni impuestos sobre el patrimonio neto.

Mejores tasas impositivas en otros países de la OCDE

Las tasas impositivas máximas también son bastante altas en algunos otros países de la OCDE. En consonancia con las referencias honoríficas del seis al diez, se encuentran Japón (55,9%), Dinamarca (55,9%), Francia (55,4%), los Países Bajos (52,0%) e Irlanda (48,0%). Estados Unidos está distante 17 en la lista, con una tasa del 43,7%.

La línea de fondo

Para las personas que obtienen altos ingresos del trabajo o que invierten en Portugal, Eslovenia, Bélgica, Finlandia o Suecia, el porcentaje de la tasa del impuesto sobre la renta que excede un cierto umbral puede entrar en los 50 y los 60. Los altos impuestos individuales sobre la renta y las inversiones, así como las contribuciones obligatorias a la seguridad social, crean estas altas tasas.

En algunos países y casos, los ricos pagan importantes impuestos sobre la propiedad inmobiliaria y la herencia. Dependiendo del economista o político al que pregunte, estas altas tasas impositivas son una ayuda importante para el país en su conjunto o dificultan su progreso económico. (Para obtener información relacionada, lea más sobre los países con las tasas de impuestos corporativas más altas y más bajas).