En este momento estás viendo ¿Qué representa un índice de adecuación de capital alto?

El índice de adecuación de capital (CAR), también conocido como el índice de capital a activos ponderados por riesgo, mide la solidez financiera de un banco mediante el uso de su capital y activos. Se utiliza para proteger a los depositantes y promover la estabilidad y eficiencia de los sistemas financieros en todo el mundo.

Conclusiones clave

  • El índice de adecuación de capital (CAR) es una medida de la cantidad de capital disponible en un banco, que se describe como un porcentaje de las exposiciones crediticias ponderadas por riesgo de un banco.
  • El objetivo es establecer que los bancos cuentan con capital suficiente para manejar una determinada cantidad de pérdidas, antes de que corran el riesgo de insolvencia.
  • El capital se divide en capital básico de Nivel 1, como acciones y reservas de divulgación, y capital complementario de Nivel 2 que se mantiene como parte de las reservas requeridas por el banco.
  • Se considera que un banco con un elevado ratio de adecuación de capital se encuentra por encima de los requisitos mínimos necesarios para recomendar solvencia.
  • Por lo tanto, cuanto más alto sea el CAR, más probable será que pueda resistir las recesiones financieras u otras pérdidas imprevistas.

Cómo se calcula el índice de adecuación de capital

El índice de adecuación de capital se calcula dividiendo el capital de un banco por sus activos ponderados por riesgo. El capital utilizado para calcular el índice de adecuación de capital se divide en dos niveles.

Capital de nivel 1

El capital de nivel 1, o capital básico, consiste en capital social, capital social ordinario, activos intangibles y reservas de ingresos auditadas, o la cantidad almacenada por el banco para ayudarlo a través de transacciones de riesgo típicas, como negociación, inversión y préstamos. El capital de primer nivel se utiliza para absorber pérdidas y no requiere que un banco deje de operar.

Nivel de capital-2

El capital de Nivel 2 comprende utilidades retenidas no auditadas, reservas no auditadas y reservas para pérdidas generales. Este capital absorbe pérdidas en caso de disolución o liquidación de una sociedad. El capital de nivel 2 se considera menos seguro que el de nivel 1.

Los dos conjuntos de capital se combinan y dividen por activos ponderados por riesgo para calcular el índice de adecuación del capital bancario. Los activos ponderados por riesgo se calculan observando los préstamos bancarios, evaluando el riesgo y luego asignando peso.

Por lo general, se considera que un banco con un índice de adecuación de capital alto es seguro y es probable que cumpla con sus obligaciones financieras.

Relación capital mínimo a activo ponderado por riesgo

Actualmente, la relación mínima de capital a activos ponderados por riesgo es del ocho por ciento en Basilea II y del 10,5 por ciento en Basilea III. Los índices de adecuación de capital son más altos que los requisitos mínimos de Basilea II y Basilea III.

Los índices mínimos de adecuación de capital son fundamentales para garantizar que los bancos tengan suficientes amortiguadores para absorber una cantidad razonable de pérdidas antes de convertirse en insolventes y, en consecuencia, perder fondos de los depositantes.

Ejemplo de índice de suficiencia de capital alto

Por ejemplo, el banco ABC probablemente tiene $ 10 millones en capital de nivel uno y $ 5 millones en capital de nivel dos. Tiene préstamos ponderados y calculados en 50 millones de dólares. El índice de adecuación de capital del banco ABC es del 30 por ciento ($ 10 millones + $ 5 millones) / $ 50 millones). Por lo tanto, este banco tiene un alto índice de adecuación de capital y se considera más seguro. Como resultado, es menos probable que ABC Bank se declare insolvente si ocurren pérdidas inesperadas.