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Los inversores utilizan el capital de los accionistas, que figura en el balance de una empresa, para determinar la salud financiera de una empresa. El capital social representa la cantidad que se devolvería a los accionistas si se liquidaran todos los activos de una empresa y se pagaran todas sus deudas. En este artículo, revisaremos cómo el capital de los accionistas mide el valor neto de una empresa y algunas de las razones detrás del capital negativo de los accionistas.

Conclusiones clave

  • El capital social, también conocido como capital contable, representa el capital social de los accionistas de una empresa que cotiza en bolsa.
  • Las empresas calculan el capital contable restando los pasivos totales de los activos totales.
  • La equidad es una señal de alerta para los accionistas inversores negativos porque significa que los pasivos de una empresa superan a sus activos.
  • Las razones del capital social de los accionistas negativos de una empresa incluyen pérdidas acumuladas a lo largo del tiempo, grandes pagos de dividendos con ganancias retenidas reducidas y una deuda excesiva incurrida para cubrir las pérdidas acumuladas.
  • El capital social es importante para los inversores porque revela el valor neto de la empresa, que es importante considerar antes de invertir en una acción.

Cómo calcular la equidad de los accionistas

El patrimonio de los accionistas de una empresa se calcula deduciendo el pasivo total del activo total:

Activos totales – Pasivos totales = Capital contable

El capital contable representa el patrimonio neto de una empresa (también conocido como valor en libros) y mide la salud financiera de la empresa. Si los pasivos totales exceden los activos totales, la empresa tendrá un capital social negativo. Un saldo negativo en el capital social es una señal de alerta de que los inversores deben investigar más a fondo la empresa antes de comprar sus acciones.

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¿Qué es el patrimonio negativo del accionista del balance negativo?

Razones para la equidad negativa de los accionistas

Un saldo negativo en el capital contable, también conocido como capital contable, significa que los pasivos superan a los activos. A continuación, enumeramos algunas causas comunes de equidad negativa de los accionistas.

Perdidas acumuladas

Las pérdidas acumuladas durante varios períodos o años pueden resultar en un patrimonio neto negativo de los accionistas. Dentro de la división de capital contable del balance general, las utilidades retenidas son el saldo de utilidades o ingresos netos que se reservan para pagar dividendos, reducir la deuda o reinvertir en la empresa.

En el caso de una pérdida neta, la pérdida se lleva a ganancias retenidas como un número negativo y se deduce de cualquier saldo en las ganancias retenidas de períodos anteriores. Como resultado, el capital social negativo de los accionistas puede significar que una empresa ha incurrido en pérdidas durante múltiples períodos, en la medida en que se hayan excedido las ganancias retenidas existentes y los fondos recibidos de la emisión de acciones.

Pagos de grandes dividendos

Los grandes pagos de dividendos que generaron ganancias retenidas o excedieron el capital contable mostrarían un saldo negativo. Las pérdidas financieras combinadas en períodos posteriores después de grandes pagos de dividendos pueden resultar en un saldo negativo.

Préstamo de dinero

La administración de una empresa que pide dinero prestado para cubrir pérdidas acumuladas en lugar de emitir más acciones a través de la financiación de acciones puede hacer que el balance de la empresa muestre el patrimonio negativo de los accionistas. Los fondos recibidos de la emisión de acciones generalmente crearían un saldo positivo en el capital social de los accionistas.

Como se indicó anteriormente, las pérdidas financieras que se permitieran acumular en el capital contable mostrarían un saldo negativo y cualquier deuda incurrida se mostraría como un pasivo. Es decir, una empresa podría cubrir esas pérdidas con fondos prestados, pero el capital social aún mostraría un saldo negativo.

La amortización de los activos intangibles

La amortización de los activos intangibles, Las patentes o marcas registradas se registran en la parte del capital contable del balance general y pueden exceder el saldo actual del capital contable. La amortización Intangible es el proceso de incurrir en el costo de un activo intangible durante la vida proyectada del activo.

La línea de base

El capital social negativo puede ser una señal de advertencia de que una empresa está en peligro financiero o puede significar que una empresa ha gastado sus ganancias retenidas y los fondos de su emisión de acciones en reinvertir en la empresa mediante la compra de propiedades, plantas y equipos costosos (PP&E) . Es decir, la equidad negativa debería indicarle al inversor que profundice y explore las razones de la equidad negativa. Un buen lugar para comenzar es que los inversores aprendan a leer el estado de resultados y el balance general de una empresa.